Преступления в сфере экономической деятельности в 2020 году

Объектом экономических правонарушений являются производство и распределение различных товаров и услуг. Преступление совершается умышленно, с прямым или косвенным намерением получить материальную выгоду. Тяжесть наказания зависит от величины причиненного ущерба и наличия специального состава.

Виды экономических преступлений

Противозаконные действия, нарушающие общественные отношения в области экономики, охватываются главой 22 УК. Данная глава содержит 32 статьи — от 169 до 200. Описываемые ими нарушения можно подразделить на 6 видов, касающихся:

• Предпринимательской деятельности (ст.ст. 169–175, 191.1, 200.3 УК):
  1. препятствий со стороны должностных лиц;
  2. незаконных производства и сбыта товаров;
  3. ненадлежащей регистрации банковской деятельности, нанесшей ущерб клиентам;
  4. легализация имущественных ценностей, полученных противозаконным способом.
• Выдачи кредита (ст.ст. 176, 177, 195–197 УК):
  1. получения кредита посредством предоставления ложной информации;
  2. неуплаты кредиторских взносов;
  3. нарушений процедуры банкротства;
  4. преднамеренное или фиктивное банкротство.
• Монополизма и недобросовестной конкуренции (ст.ст. 178–180, 183, 184 УК):
  1. ограничения конкурентноспособности;
  2. принудительного заключения сделки или отказа от него;
  3. использования товарного знака без имеющихся на то оснований;
• Разглашение коммерческой тайны УК РФ
• Оборота денежных средств, акций, незаконные валютные операции (статьи УК РФ: 181, 185–187, 191, 192 УК):
  1. незаконной эмиссии ценных бумаг;
  2. изготовления и распространения поддельных банкнот или акций;
  3. нелегального оборота драгоценных металлов, камней, жемчуга.
• Таможенного контроля (ст.ст. 189, 190, 193, 194, 200.1, 200.2 УК):
  1. перевозки контрабандных товаров;
  2. неуплаты таможенных взносов.
  3. Уклонения от налоговых выплат (ст.ст. 198–199.4 УК).

Предпринимательство

Знаете ли вы

Признаками незаконной предпринимательской деятельности могут быть: обогащение при невозможности обоснования источников дохода; отсутствие обязательной лицензии; применение труда третьих лиц без соответствующего оформления и так далее.

Подробнее можно прочитать в этой статье
Максимальное наказание за нарушения в сфере предпринимательства составляют:

1. Штрафные санкции:
   1. 500 000 р. В случае с алкогольной продукцией — до 3 млн. р.;
   2. заработная плата за 3 г.

2. Запрет на занятие данной деятельностью в течение 3 лет.
3. Работы исправительного свойства на 2 г.
4. Обязательный труд в течение 480 ч.
5. Принудительная деятельность в течение 4 лет.
6. Ограничение передвижения на 4 г.
7. Взятие под стражу на 6 мес.

8. Отбывание срока в течение 3 лет.

При наличии квалифицированного состава за совершение преступления экономической направленности статьи УК РФ предусматривают наказание в виде:

1. Взысканий:
   1. 1 млн. 500 тыс. р. При незаконном обороте алкогольной продукции — до 4 млн. р.;
   2. доход за 5 лет.
2. Запрета выполнять определенную работу в течение 3–5 лет.
3. Исправительного труда в течение 2 лет.
4. Обязательной трудовой деятельности в течение 480 ч.
5. Труда принудительного характера на 5 лет.
6. Ограниченного передвижения на 2 г.
7. Заключения под стражей на 6 мес.
8. Лишения свободы на 7 лет.

В случае с организацией азартных игр (ст. 171.2 УК) крупным считается убыток, стоимость которого превышает 6 млн. р. Лица, занимавшиеся незаконным сбором средств с участников долевого строительства жилых объектов, освобождаются от наказания, если:

• изъятая сумма была полностью возмещена;
• жилое здание было введено в эксплуатацию.

Кредит

Сколько дают за экономические преступления по статьям, касающихся кредитного долга и получения статуса банкрота:

1. Штраф:
   1. 200 000 р. В случае с банкротным процессом сумма выше — до 500 000 р.;
   2. заработная плата за 18 мес. До 3 лет при банкротстве.
2. Труд обязательного направления в течение 480 ч.
3. Принуждающий труд на 5 лет.
4. Ограниченность в передвижениях (при нарушениях, касающихся банкротства) на 2 г.
5. Содержание в местах заключения в течение полугода.
6. Лишение свободы на 6 лет.

Нецелевое использование заемных кредитных средств также квалифицируется как экономическое правонарушение. Так, например, имеет место быть частная мошенническая практика в виде заключения недействительного договора купли-продажи автомобиля между людьми, состоящими в сговоре.

Подробнее о мерах наказания за нецелевое использование кредита мы расскажем здесь https://lexconsult.online/7440-otvetstvennost-zaemshhika-kredita-ne-po-naznacheniyu

При квалифицирующих признаках (например, если использование кредита нанесло крупный ущерб государству или частным лицам) назначаются:

1. Санкции:
   1. 100 000–300 000 р.;
   2. зарплата за 2 г.
2. Ограничение свободы на 3 г.
3. Обязательные работы в течение 480 ч.
4. Исправительный труд на 2 г.
5. Труд принудительного направления в течение 5 лет.
6. Содержание в местах заключения до 5 лет.

Монополизм

Противоправные деяния, совершенные с целью устранить конкурентов, караются:

1. Штрафом в размере:
   1. 300 000–500 000 р.;
   2. дохода за 3 г.
2. Обязывающий труд в период 480 ч.
3. Работами исправительного свойства на 2 г.
4. Принудительным трудом на 4 г.
5. Запрещением выполнять данные должностные обязанности в течение 3 лет.
6. Ограничением передвижения на 2 г.
7. Арестом на срок до полугода.
8. Лишением свободы на 4 г.

Квалифицированные преступления, например, экономический шпионаж, сопровождающийся насилием или причинивший крупный убыток, наказываются:

1. Запретом на определенные виды деятельности на 3 г.
2. Штрафом величиной:
   1. в 1 млн. р. 500 тыс.;
   2. зарплаты за 5 лет.
3. Обязательным трудом на 360 ч.
4. Исправительным трудом на срок до 2 лет.
5. Работами принудительного характера в течение 5 лет.
6. Лишением свободы на 7 лет и до 10 лет в случае с принуждением к заключению сделки.

Особо крупным доходом относительно ст. 178 (Ограничение конкуренции) признаются 250 млн. р. Что касается особо крупного размера ущерба, таковой соответствует 30 млн. р. При этом виновный имеет возможность освободиться от наказания, если:

• первым признается в совершенном деянии;
• окажет содействие в расследовании дела;
• возместит нанесенный ущерб;
• его действия не имеют дополнительной квалификации по другой статье УК.

Финансы

При нарушениях, касающихся денежных средств, акций и драгоценных камней, назначают:

1. Запрещение на работу в указанной сфере в течение 3 лет.
2. Взыскания:
   1. 300 000 р. За манипулирование рынком или использование инсайдерской информации (ст. 185.6 УК) — до 500 000 р. За подделку купюр — до 1 млн. р.;
   2. заработок за 3 г. и за 5 лет — для фальшивомонетчиков.
3. Обязательной деятельностью на 360 ч.
4. Исправительный труд в течение 2 лет.
5. Принудительный труд на 5 лет.
6. Лишение свободы на 5 лет. При изготовлении поддельных банкнот — до 8 лет.

Преступление, совершенное организованной группой или приведшее к огромным убыткам, наказывается:

Обратите внимание

Незаконный оборот драгоценных металлов преследуется по закону и предполагает наказание в виде штрафов и лишения свободы. Однако, стоит отметить, что угловная ответственность наступает лишь при наличии крупного ущерба в размере 1 500 000 рублей.

Подробности читайте тут

1. Запретом на работу в определенных сферах деятельности в течение 4 лет.
2. Санкциями, соответствующими:
   1. 500 000 р. и 1 млн. 500 тыс. р. — в случае с манипулированием рынком в особо крупных размерах и распространением фальшивых банкнот;
   2. доходу за 5 лет.

3. Обязательными работами в течение 480 ч.
4. Деятельностью исправительного типа на 2 г.
5. Принудительным трудом на 5 лет.
6. Ограничением свободы в течение 2 лет.
7. Лишением свободы на 7 лет и до 15 лет — за изготовление поддельных купюр организованной группой.

В случае с незаконным использованием инсайдерской информации крупным считается ущерб в размере от 3 млн. 750 тыс. р.

Таможенные платежи

За незаконный экспорт товаров или неуплату таможенных взносов предусмотрены:

1. Запретом работать на указанных должностях сроком до 5 лет.
2. Штраф величиной в:
   1. 500 000 р. При невозврате культурных ценностей или контрабанде алкогольной и табачной продукции — до 1 млн. р.;
   2. десятикратный размер контрабандных денежных средств;
   3. заработок за 5 лет.
3. Деятельность обязательного характера в течение 480 ч.
4. 5 лет принуждающего труда.
5. Ограниченное передвижение на 3 г.
6. Лишение свободы на срок до 5 лет и до 8 лет — в случае невозвращения культурных объектов в РФ.

При наличии квалифицированного состава за преступления в сфере экономики УК РФ предполагает назначение:

1. Запрета на работу в определенных областях в течение 3 лет.
2. Штрафного взыскания в размере:
   1. до 1 млн. р. и до 2 млн. р. — при контрабанде алкогольного и табачного товара (ст. 200.2 УК);
   2. в 15 раз большем незаконно перевезенных средств;
   3. заработной платы за 5 лет.
3. Работ принудительного свойства в течение 5 лет.
4. Ограничения свободы на 4 г.
5. Лишения свободы на срок до 12 лет.

Крупным размером иностранной валюты, не перечисленной на счет российского банка (ст. 193 УК) признается сумма, превышающая 30 млн. р. Стоимость алкогольно-табачной продукции признается крупной, если она превышает 250 000 р. В указанную сумму не входит стоимость товара, разрешенная к перевозке без декларирования.

Налоги

За уклонение от уплаты налоговых и страховых взносов назначаются:

1. Запрет на работу в некоторых областях в течение 3 лет.
2. Штрафные санкции величиной в:
   1. 300 000 р. и 500 000 р. при сокрытии денег руководителем компании;
   2. трехлетний заработок.
3. Принудительный труд на 5 лет.
4. Заключение под арест на 6 мес.
5. Лишение свободы на 2 г. и до 5 лет, если дело касается укрытия денежных средств предприятия (ст. 199.2 УК).

За уклонение от уплаты налогов, физические лица (простые граждане и ИП) несут ответственность. В случае неуплаты налогов на сумму свыше 3 тысяч рублей и сроком просрочки свыше 6 месяцев, налоговая служба вправе обратиться в суд с требованием принудительного изъятия долга. Подробнее о штрафах за неуплату налогов физическим лицом читайте в отдельной статье

А вот об ответственности за неуплату налогов юридическим лицом мы расскажем в статье здесь

Квалифицированный состав предусматривает:

1. Запрет занимать указанные вакансии на 3 г.
2. Взыскания:
   1. 500 000 р.;
   2. аналогичные доходу за 5 лет.
3. Принудительный труд в течение 5 лет.
4. Лишение свободы на 4 г. и до 6 лет, если неплательщиком является предприятие (ст. 199 УК).

Крупной считается сумма налоговых платежей за 3 финансовых года, превышающая 900 000 р. (ст. 198 УК) и 5 млн. р. для организаций. Виновный освобождается от ответственности, если:

• преступление совершено впервые;
• задолженность была погашена.

Сроки давности

Срок давности по экономическим преступлениям, как и любым другим, зависит от степени тяжести и определяется статьей 78 УК. Так, срок давности составляет за противоправное деяние:

• низкой степени тяжести — 2 г.;
• средней тяжести — 6 лет;
• тяжкое — 10 лет;
• особо тяжкое — 15 лет.

Отсчет периода начинается со дня совершения преступления до вступления в силу судебного приговора. Если обвиняемый совершит новое деяние, срок его истечения будет рассчитываться отдельно. Течение срока может быть приостановлено, если виновный избегает следствия и судебного разбирательства или не выплачивает наложенные взыскания.

Что касается исковой давности, в течение которой возможно возмещение материального ущерба, ее длительность составляет 3 г. Этот срок отсчитывается с даты, когда права потерпевшего были нарушены или же он узнал об их
нарушении.

Хотите получить больше информации? Задавайте вопросы в х

Источник: https://lexconsult.online/8351-vidy-prestuplenii-v-ekonomike

Как за год изменилось количество экономических преступлений в ДФО

В России продолжается процесс гуманизации уголовного законодательства. Например, Федеральный закон № 533, вступивший в силу 8 января 2019 года, расширил перечень преступлений, уголовные дела по которым подлежат прекращению при условии возмещения причиненного ущерба.

В этот список были включены мошенничество, сопряженное с неисполнением договорных обязательств, и преступления небольшой тяжести: присвоение авторства, нарушение изобретательских и патентных прав, растрата, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием.

В Калининграде полицейских обвинили в краже янтаря на 11 млн рублей

Кроме того, Уголовно-процессуальный кодекс дополнен новой статьей 164.1, определяющей исключительные случаи изъятия электронных носителей информации по экономическим делам, а также порядок копирования содержащейся на них информации.

В свою очередь Генпрокуратура пообещала разобраться с необоснованным затягиванием сроков расследования уголовных дел, Верховный Суд — с долгосрочными арестами обвиняемых предпринимателей. А в Госдуме обсуждают предложение «Деловой России» не возбуждать уголовных дел против бизнесменов, если причиненный ущерб не превышает 500 тысяч рублей, а наказывать их крупными штрафами.

Речь, как мы видим, идет о правонарушениях в экономической сфере. Насколько характерны они для Дальнего Востока?

За минувший год общее количество экономических преступлений в округе не претерпело существенных изменений: их было зарегистрировано 3,6 тысячи (против четырех тысяч годом ранее). К уголовной ответственности привлекли 2,1 тысячи человек. Основная их часть — мошенники.

В федеральной криминальной табели перечисленные регионы занимают 34-е, 47-е, 58-е и 69-е места соответственно.

Между тем даже в Еврейской автономии и на Чукотке наметился незначительный прогресс по количеству выявленных преступлений, правда, их раскрываемость по-прежнему хромает.

За прошлый год количество зарегистрированных экономических преступлений в Сахалинской области снизилось на 38,4 процента, в Приморье — на 20

Наибольший спад количества совершенных преступлений экономической направленности по сравнению с показателями 2017-го произошел на Сахалине (-38,4 процента), а наименьший — в Магадане (-0,4 процента).

В Приморье, где инвестиционный климат оздоравливают всеми силами уже не первый год, снижение составило 20 процентов.

Из общего числа зарегистрированных в крае нераскрытым осталось 241 преступление, в суд ушло 541 уголовное дело.

Казалось бы, криминальная ситуация в округе выглядит более или менее благополучно. Однако не все так гладко, особенно во внешнеэкономической сфере.

Ценные породы древесины — дуб монгольский и ясень маньчжурский — вывозили по подложным документам в Китай, лососевых, крабы, треску, минтай — в Южную Корею и Японию.

Замглавы Черняховска задержали за взятку в 1,8 миллиона рублей

Помимо этого, в округе распространена контрабанда природных ресурсов — дериватов гималайского и бурого медведей, амурского тигра, железы самцов кабарги, корней женьшеня. Незаконно вывозят также наличную валюту, алкоголь, бриллианты.

Уже не секрет, что многие контрабандисты процветают благодаря высокопоставленным покровителям в таможенных органах.

Напомним, что в прошлом году был арестован первый замначальника ДВТУ Сергей Федоров, систематически получавший взятки от директора ЗАО «Дальзавод-Терминал» Родиона Тихонова за общее покровительство коммерческой деятельности фирмы и помощь в урегулировании проблем при ввозе промтоваров — тканей и шуб. В общей сложности он получил 26 миллионов рублей и 150 тысяч долларов. Тихонов обвиняется в организации преступного сообщества и уклонении от уплаты таможенных пошлин.

Инфографика: РГ/Рафаэль Зарипов

В прошлом году на территории ДФО было зарегистрировано всего 78 фактов злоупотреблений должностными полномочиями и 194 — взяточничества (из них лишь 84 факта получения взяток). В эти цифры верится слабо.

Кстати, в январе агентство «Zoom market» провело в сибирских и дальневосточных городах соцопрос на тему коррупции. 3600 респондентам в возрасте от 23 до 67 лет задали три вопроса о том, приходилось ли им давать взятку представителям госорганов, насколько часто и когда это произошло в последний раз. Самым коррумпированным оказался Владивосток. Хабаровск занял «почетное» пятое место.

Несмотря на необъективность официальной статистики о коррупционной преступности проанализировать ее все же стоит. Самыми незаконопослушными в очередной раз стали чиновники Приамурья, Хабаровского и Приморского краев.

Например, в Приморье выявили 11 злоупотреблений полномочиями, 30 фактов получения взяток, 35 — дачи взяток. Все эти цифры меньше прошлогодних.

Возможно, что дальневосточные коррупционеры просто стали более разборчивыми в связях, чем прежде.

Источник: https://rg.ru/2019/03/14/reg-dfo/stali-bolee-razborchivy-v-sviaziah.html

Преступления в сфере экономики

Экономические преступления представляют собой общественно опасные действия с посягательством на финансово-экономические отношения, обеспечивающие процессы производства, реализации и потребления разных товаров и услуг. Основная часть данных преступлений совершается с целью подрыва работы какой-либо организации и получения денежной наживы.

Все экономические преступления носят предумышленный характер. При составлении единой картины данных беззаконных деяний в обязательном порядке выделяют их субъекты и объекты.

По собственному содержанию все конкретные объекты экономических преступлений, как правило, заключены в рамки их родового объекта. Это предполагает преступное вторжение в одну из сторон финансового государственного рынка: распределение товаров, их реализацию, обмен и т.д.

Замечание 1

Кроме этого, в роли конкретных объектов экономических преступлений нередко выступают деловые предпринимательские отношения .

В таком случае наблюдается нелегальное введение в процесс сотрудничества двух или же нескольких сторон с целью разрушения устойчивой работы той либо другой организации.

Благодаря подрыву взаимоотношений злоумышленники получают возможность манипулировать руководителями бизнеса и распоряжаться имуществом фирмы по собственному усмотрению.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Классификация экономических преступлений

Все преступления в области прогрессивной финансово-экономической деятельности вполне можно поделить на несколько ключевых видов:

1. Преступления, целью которых считается воплощение процесса по внесению дисбаланса в социальные дела, являющиеся гарантом высококачественной финансово-экономической работы. Данная группа состоит из 3 подгрупп:

   • нарушения финансового закона, подразумевающие нелегальное вмешательство в процесс формирования муниципального бюджета и сбора налоговых, таможенных и страховых взносов. Нередки ситуации, когда преступники пробуют ввести собственные правила в систему формирования золотого фонда;
   • нарушения финансового закона, подразумевающие нелегальное вмешательство в часть финансовой сферы, специализирующейся на работе с ценными бумагами, наличными средствами и другими платежными документами;
   • нарушения финансового закона, подразумевающие преступное вмешательство в кредитную область финансово-экономических отношений.

2. Преступления, целью которых считается внесение дисбаланса в социальные дела, защищающие права и интересы лиц предпринимателей. Данная группа состоит из 2 подгрупп:

   • нарушения устоявшихся финансовых законов, подразумевающих преступное вмешательство в частное предпринимательство и оказывающее негативное действие на ряд государственных структур;
   • нарушения финансового закона, подразумевающие преступное вмешательство только в отдельные части предпринимательской деятельности.

3. Преступления, целью которых считается внесение дисбаланса в социальные дела, являющиеся гарантом устойчивого становления и развития экономической деятельности в сфере высококачественного распределения материальных удобств. Данная группа состоит из 2 подгрупп:

   • нарушения финансового закона, подразумевающие процесс противоправного проникновения в сферу распределения собственности и оказывающие негативное действие на социальные отношения;
   • нарушения финансового закона, подразумевающие преступное вмешательство лишь в сферу распределения собственности.

4. Преступления с посягательством на экономическую деятельность с целью получения всевозможных материальных благ.

5. Преступления с посягательством на социальные дела, выступающие гарантом внешнеэкономической деятельности .

Замечание 2

Приведенная классификация рассматривает выборочное разделение экономических преступлений на виды. Тем не менее, данный вариант считается наиболее оптимальным, так как дает возможность более точно понять специфику любой группы беззаконных деяний в экономической сфере.

Предотвращение экономической преступности

Комплекс мер по предотвращению преступлений, связанных с подрывом экономики подразумевает доброкачественную стабилизацию финансово-экономического рынка, восстановление общественной несправедливости и закрепление морально-этических основ населения. Все специализированные меры, созданные государством для быстрого и успешного предотвращения экономических преступлений, исследователи делят на две основные группы:

1. Общесоциальные меры.

   Общесоциальные меры предупреждения преступлений в области экономики выстраиваются на базе проведения государством успешной финансово-политической деятельности, подразумевающей уничтожение воздействия «теневой» экономики на финансово-экономический рынок. Такой подход дает возможность значительно понизить уровень риска и избежать распространения преступности, связанной с валютными махинациями.

   В основе общесоциальных мер лежит высококачественный криминологический мониторинг, применение результатов которого помогает прогнозировать вполне вероятные криминогенные результаты той либо другой стороны экономической деятельности. Специалистами разрабатываются нормативные правовые акты, выступающие в роли приемов борьбы с правонарушениями в области экономики, что дает возможность избежать зарождения очагов работы преступных организаций.

   Кроме того, поскольку немалая часть населения не имеет необходимых знаний в сфере совершения финансово-экономических сделок, очень важно своевременно донести до них актуальную информацию о существующих методах финансово-экономического афер и помочь не допустить всевозможных проблем при подписании различных финансовых договоров.

2. Криминологические меры.

   Внедрение криминологических мер ориентировано на выборочную или же полную нейтрализацию тех критериев, что содействуют происхождению нелегальных формирований, занимающихся финансово-экономическими махинациями. Как правило, в криминологическую разработку берутся ненадежные фирмы и организации, а также граждане, деятельность которых вызывает недоверие у работников отдела борьбы с финансовыми преступлениями.

   Криминологические меры предотвращения экономических преступлений используются исключительно на законных основаниях. Любой обыск, изъятие денежной документации или же налоговая проверка могут быть проведены только при наличии соответствующих документов и в строго установленное время.

Источник: https://spravochnick.ru/pravo_i_yurisprudenciya/ponyatie_prestupleniya/prestupleniya_v_sfere_ekonomiki/

Преступления в сфере экономической деятельности

Преступления в сфере экономической деятельности – это умышленно общественно опасные деяния (действия либо бездействия), которые предусмотрены в ст.ст. 169-200.

5 УК Российской Федерации и посягают на экономическую безопасность государства, на порядок распределения, производства, потребления материальных благ/услуг, обмена или причиняющие вред или создающие угрозу причинения вреда материальным интересам общества, личности и государства, который установлен законом. 

Преступления в сфере экономической деятельность можно представить в виде системы: 

• преступления, которые посягают на основы банковской и предпринимательской деятельности (ст.ст. 169-173.2, 183, 179, 195-197 УК РФ);
• преступления, связанные с оборотом имущества, которое было приобретено преступным путем (ст.ст. 175, 174 УК РФ);
• преступления, которые посягают на основы кредитно-финансовой деятельности (ст.ст. 177, 176, 185-187 УК РФ);
• преступления, которые связаны с экономической монополией (ст.ст. 180, 178, 181, 192, 191УК РФ);
• преступления, которые связаны с перемещением материальных ценностей из-за границы РФ или за границу (ст.ст. 190, 189, 193 УК РФ);
• преступления, которые посягают на систему налогов/сборов, которая установлена в Российской Федерации (ст.ст. 198-199.2, 194 УК РФ);
• преступления, которые связаны с уклонением страхователя от уплаты страховых взносов (ст. 199.3, 199.4 УК РФ);
• преступления, которые связаны с тайным провозом товаров через границу (ст. 200.1, 200.2 УК РФ); 
• преступления, связанные в сфере закупок товаров (ст. 200.4, 200.5 УК РФ). 

Общественная опасность таких преступлений заключается в подрыве благосостояния общества и его граждан, а также в расшатывании экономической системы государства.

Главным объектом преступных посягательств является установленный государством порядок распределения, производства, потребления и обмена материальных услуг и благ, а также экономическая деятельность и интересы субъектов такой деятельности.

Также существует и дополнительный объект – это материальные интересы лиц, которые зависимы от субъектов экономической деятельности. Но в некоторых преступлениях подобный объект является факультативным.

Большую часть преступных посягательств, следует отнести к числу предметных (ст. 174, 169, 175, 198- 199.2, 180-195 УК РФ).

Объективной стороной экономических преступлений являются деяния, которые выражены в форме действия или бездействия.

Также, должностное лицо привлекают к уголовной ответственности, если он своими активными действиями неправомерно ограничивает законные интересы и права юридического лица или индивидуального предпринимателя либо оно своим пассивным поведением уклоняется от государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица (ст. 169 УК РФ).

Источник: https://Zaochnik.com/spravochnik/pravo/ugolovnoe-pravo/prestuplenija-v-sfere-ekonomicheskoj-dejatelnosti/

Уголовная ответственность за налоговые преступления смягчается… Не стоит "возбуждаться"!

3 июля Президент подписал им же внесенный в Госдуму законопроект, который предусматривал многочисленные поправки в Уголовный кодекс РФ касательно преступлений в сфере экономической деятельности. Федеральный закон № 325-ФЗ опубликован и вступил в силу с 15.07.2016 года.

Вопреки традициям последнего времени, закон в целом направлен на смягчение ответственности. Да, он накидывает по годику к максимальному сроку за отдельные виды мошенничества (в частности, в сфере кредитования, использования платежных карт и т.д. по ст. 159.1 — 159.3, 159.5, 159.

6 УК РФ), но при этом расширяет список возможных санкций, не связанных с лишением свободы (например, в части применения «принудительных и исправительных работ»), несколько уменьшает штрафы за отдельные виды преступлений, увеличивает «пороги» наступления уголовной ответственности и делает «откуп» для освобождения от уголовной ответственности более доступным и не таким разорительным.

Подробный список изменений представлен в таблице в конце настоящей статьи, а сейчас мы детальнее остановимся на изменениях, коснувшихся непосредственно условий освобождения от уголовной ответственности за «налоговые» преступления. 

Так, Уголовным кодексом РФ предусмотрено, что лица, впервые совершившие экономическое преступление, могут быть освобождены от уголовной ответственности, если возместят ущерб (ст. 76.1 УК РФ).

Причем, для освобождения по экономическим преступлениям, не связанным непосредственно с неуплатой налогов налогоплательщиком или налоговым агентом (ст.ст. 198 — 198.

1 УК РФ), до рассматриваемых поправок предполагалось уплата в бюджет пятикратного размера этого самого ущерба или дохода, полученного преступным путем. Самое распространенное преступление в этом ряду — это сокрытие денежных средств или иного имущества от взыскания.

Теперь этот «множитель» сокращен до двукратного размера, что, без сомнения, повышает шансы избежать уголовной ответственности.

Например, для организаций крупным размером будет сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 5 млн рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 25% подлежащих уплате, либо превышающая 15 млн рублей без каких-либо условий, а особо крупным — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 15 млн рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 50%, либо превышающая 45 млн рублей.

Но прежде чем радостно вздыхать по этому поводу, стоит обратиться к годовому отчету ФНС России (форма 2-НК), согласно которому средняя сумма доначислений налогов (без учета штрафных санкции и пени), приходящаяся на одну выездную налоговую проверку, за 2015 г. составила 7,4 млн руб.

Это уже больше, чем 5 млн, а условие о превышении доли доначислений от подлежащей уплате общей суммы налогов и сборов на 25% легко выполняется на практике.

То есть мы не ошибемся, если скажем, что нарушения, выявляемые в трети всех проверок, точно будут подпадать под категорию «преступления» даже с учетом поправок.

При этом напомним, что налоговые органы крайне редко практикуют выездные налоговые проверки налогоплательщиков с годовым объемом выручки менее 100 млн рублей.

В общем, поправки хороши уже тем, что не «ужесточают», а «смягчают», но особо «возбуждаться» по этому поводу не стоит, риски налоговых и полицейских проверок для бизнеса остаются все так же велики, если конечно вы не «мелкий» предприниматель, получающий выручку до 100 млн рублей (последнее «если» — намек).

Изменения в УК РФ по Федеральному закону от 03.07.2016 г. № 325-ФЗ

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/447888/

Курс, семинар, тренинг
Преступления экономической направленности. Опыт защиты и обвинения

Продолжительность:

2 дня (16 часов)

Стоимость обучения:

28 900 р.
Добавить к сравнению
Запросить информацию
Распечатать(PDF)
Отправитьна e-mail

За год в России регистрируется около двухсот тысяч преступлений экономической направленности. Уголовное законодательство затрагивает права и законные интересы почти каждого занятого в экономической сфере.

Между тем, экономика и наука уголовного права, оперируя схожими понятиями, вкладывают в них различный смысл. Уже в силу этого специфика уголовного производства становится заговором против непосвященных.

За что могут наказать и за что следует наказывать в сфере экономики, как отстаивать имущественные интересы организации перед контрагентами и государственными органами с помощью методов уголовно-правового регулирования, как правильно использовать эти методы для защиты законных интересов и имущественных прав граждан Вы узнаете на семинаре.

Этот семинар для вас, если вы: 

• руководитель организации
• коммерческий или финансовый директор
• бухгалтер организации
• руководитель кадровой службы организации
• сотрудник, осуществляющий в организации финансовый контроль
• индивидуальный предприниматель
• корпоративный юрист
• адвокат или сотрудник юридических фирм

В результате обучения вы: 

• сократите количество ошибок, совершаемых в предпринимательской деятельности, которые невозможно исправить защитникам или обвинителям
• приобретете навыки организации уголовного преследования лиц, причинивших вреда правам и законным интересам организации или гражданина
• приобретете навыки уголовной защиты по делам о преступлениях экономической направленности
• познакомитесь с основаными понятиями Общей части Уголовного кодекса РФ, включая практическую ценность научной абстракции «состав преступления», получите представление о процессе квалификации преступлений
• приобретете знания о предмете и пределах доказывания по делам о преступлениях в сфере экономики и экономической деятельности
• узнаете практическую ценность понятия «истина, устанавливаемая в уголовном судопроизводстве», связанный с этим принцип диспозитивности и правильные модели поведения стороны защиты и стороны обвинения по делам экономической направленности
• научитесь отграничивать гражданско-правовые отношения от уголовно-правовых, давать правильную юридическую оценку содеянному
• научитесь давать правильные объяснения в ходе доследственной проверки, правильные показания на предварительном следствии и в суде
• сможете самостоятельно составить заявление о преступлении, жалобы на действия и решения сотрудников полиции, следственных органов и суда, научитесь самостоятельно пользоваться для этого уголовным и процессуальным законодательством, специальной литературой

• станете обладателем карты постоянного клиента, которая дает возможность пройти обучение на семинарах и программах MBA от … со скидкой 15%

• Программа
• День 1
• Основные понятия уголовного закона

• Принципы уголовного закона для лиц, занятых предпринимательской деятельностью, действие закона во времени и в отношении лиц, совершивших преступление на территории и вне территории РФ
• Что следует понимать лицам, занятым в сфере экономической деятельности, под понятием преступления в сфере предпринимательской деятельности, его объект, преступные действия (бездействие), причиненный вред и их причинная связь, субъект преступления в сфере экономики и в сфере экономической деятельности, соучастие в преступлении, вина, оконченное и неоконченное преступление
• Научная абстракция «состав преступления», виды составов преступлений экономической направленности

Практикум:

• Кейс «Как российским судом осуждены граждане РФ, пределы Московской области не покидавшие, за хищение у компании в Республике Казахстан 740 млн. долларов, никогда в Россию не поступавших»
• Кейс «Почему заместитель директора получивший денежные средства по договору строительного подряда, осужден за мошенничество, а не за мошенничество в сфере предпринимательской деятельности»
• Кейс «Почему в действиях гражданина, обналичившего не менее 179 млн. рублей через счета лжепредприятия, состав преступления «незаконная банковская деятельность» отсутствует»

Понятие преступления против собственности в сфере экономики, предпринимательской деятельности и кредитования

• Уголовно-правовая характеристика мошенничества
  • мошенничество в сфере предпринимательской деятельности и в сфере кредитования
  • событие преступления, обстоятельства его совершения, виновность лица, характер и размер вреда, причиняемого этим преступлением
• Уголовно-правовая характеристика присвоения или растраты
  • отграничение мошенничества от присвоения или растраты, значение этого отличия
  • событие преступления, обстоятельства его совершения, виновность лица, характер и размер вреда, причиняемого этим преступлением
  • корыстная цель

Практикум:

• Кейс «Уголовно-правовые основания для привлечения к уголовной ответственности за мошенничество гражданина, заранее правдиво сообщившего вкладчикам о невозможности получить назад денежные средства, которые будут вложены ими в организацию «N»
• Кейс «Уголовно-правовая оценка действий гражданина, собственную корыстную цель отрицающего, как организатора растраты имущества предприятия»

День 2

• Некоторые преступления в сфере экономической деятельности. Событие преступления, обстоятельства их совершения, виновность лица, противоправные последствия
• Незаконное предпринимательство и незаконная банковская деятельность. Событие преступления, его составы, вина, ее факультативные элементы, способы совершения. Предмет доказывания по делам о преступлениях, предусмотренных ст.ст. 171, 172 УК РФ
• Легализации денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем. Событие преступления, его состав, способы совершения. Предмет доказывания по делам о преступлениях, предусмотреных ст. ст. 174, 174.1 УК РФ
• Подделка с целью сбыта и сбыт поддельных ценных бумаг. Событие преступления, его объект и предмет, состав, способы совершения. Предмет доказывания по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 186 УК РФ
• Коммерческий подкуп. Событие преступления, его состав, способы совершения. Предмет доказывания по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 204 УК РФ

Практикум:

• Кейс «Почему гражданин оправдан в совершении преступления, предусмотренного пп. «а,б» ч. 2 ст. 172 УК РФ»
• Кейс «Почему сотрудники банка оправданы в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (в ред. УК РФ, имевшей силу на 2009 г.)»
• Кейс «Уголовно-правовые основания осуждения гражданина за подделку с целью сбыта и сбыт в крупном размере поддельных векселей, как за мошенничество, а не за особо тяжкое преступление – подделку денег или ценных бумаг»
• Кейс «Уголовно-правовые основания осуждения зам.коммерческого директора за получение денег от подрядчика предприятия, как за коммерческий подкуп, сопряженный с вымогательством предмета подкупа»

Уголовное преследование по делам о преступлениях в сфере экономики и экономической деятельности. Тактика защиты и обвинения

• Истина, устанавливаемая в уголовном судопроизводстве. Ее значение, способы достижения
• Гражданско-правовые отношения с точки зрения уголовного закона и обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу
• Доказывание в уголовном судопроизводстве. Принцип диспозитивности, средства, предмет, пределы, «царица доказательств» и их равенство. Внутренняя убежденность субъекта доказывания и судьи, способы ее формирования
• Собирание, исследование и оценка доказательств: особенности проведения доследственной проверки по сообщениям о преступлениях экономической направленности, стадии досудебного и судебного производства по уголовным делам в сфере экономики и экономической деятельности
• Гражданский иск, как способ возмещения вреда, причиненного преступлением гражданину и организации. Способ, место и сроки его предъявления
• Типичные ошибки защиты и обвинения по делам о преступлениях в сфере экономики и экономической деятельности, как их использовать и не совершать

Практикум:

• Упражнение «Характер отношений, сложившихся между участниками в сфере экономики и экономической деятельности, в предложенных примерах»
• Упражнение «Признаки преступлений в предложенных действиях сотрудников организации, действиях дебиторов и кредиторов»
• Упражнение «Документы и лица, необходимые для изобличения руководителя/сотрудника организации, совершившего предложенные преступления в сфере экономики и экономической деятельности, обеспечьте нужную глубину доказывания»
• Упражнение «Использование доказательств, собранные в ходе расследования преступлений экономической направленности в предложенных примерах»

Сокальский Борис Борисович

Расписание семинаров тренера

Профессиональный опыт

• 2005 – н.в. — оказание правовой помощи гражданам и организациям по вопросам предпринимательской деятельности, правовая помощь по уголовным делам экономической направленности
• 1992 – 2005 — работа на руководящих должностях в коммерческих банках и на предприятиях

Профессиональная компетенция

• Достижение оправдания подзащитных по обвинениям в совершении не менее, чем 500-та эпизодов особо тяжких и тяжкий преступлений в сфере экономики и экономической деятельности
• Правовая помощь потерпевшим по уголовным делам в сфере экономики

Преподавательская деятельность

• 1992 – 1995 — Государственная финансовая академия, преподаватель

Достижения и публикации

• Председатель Московской городской коллегии адвокатов «Сокальский и партнеры»
• Автор монографии «Фондовая биржа: как котируются ценные бумаги» и учебника для вузов «Маркетинг»

Образование

• Государственная финансовая академия, финансы и кредит
• Финансовая академия при Правительстве РФ, финансы предприятий отраслей народного хозяйства, аспирантура
• Институт мировой экономики и информатизации, юриспруденция
• Московская государственная юридический университет им. О.Е. Кутафина, уголовное право, аспирантура
• Главное управление народного образования Мосгорисполкома, переводчик с немецкого языка
• Российско-немецкая высшая школа управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, МВА

Расписание семинаров тренера

• Преступления экономической направленности. Опыт защиты и обвинения4 – 5 августа `14Москва

Даты начала обучения не определены.

Источник: https://www.toptrening.ru/trainings/16314/

Значение гуманизации уголовного закона в сфере экономической деятельности

Контекст

Ряд экономических преступлений могут вывести из-под УК РФЭкономическое правосудие после упразднения ВАС не ухудшилось — экспертыКС РФ уточнил порядок применения экономической амнистииПутин предложил увеличить порог для тяжких экономических преступлений

МОСКВА, 7 июн – РАПСИ. В условиях динамично развивающихся общественно-политических и экономических процессов вновь становится актуальным вопрос о пересмотре ряда законодательных положений, затрагивающих экономический сегмент.

Не является исключением, в частности, и уголовное законодательство в сфере предпринимательской деятельности.

Такое мнение высказала РАПСИ юрист Коллегии адвокатов города Москвы «Барщевский и партнеры» Юлия Жиронкина.

Вместе с тем анализ экономической ситуации в предпринимательском секторе свидетельствует о том, что достаточно частыми стали такие явления, как банкротство, полная или частичная потеря бизнеса. Данные обстоятельства нередко связывают с возбужденными уголовными делами.

Так, за «2014 год следственными органами возбуждено почти 200 тысяч уголовных дел по так называемым экономическим составам. До суда дошли 46 тысяч из 200 тысяч, еще 15 тысяч дел развалилось в суде.

Получается, … что приговором закончились лишь 15 процентов дел.

При этом абсолютное большинство, 83 процента…предпринимателей, на которых были заведены уголовные дела, полностью или частично потеряли бизнес… Это прямое разрушение делового климата…».

Согласно информации аппарата Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей только за 2014 год осуждено за подобные преступления 36389 человек, из них 7141 человек осуждены к лишению свободы.

По мнению Владимира Путина, избираемые в отношении предпринимателей меры уголовно-правового характера негативно влияют на достижение поставленных перед государством целей и задач.

В этой связи была отмечена необходимость использования адекватного подхода к каждому факту противоправной деятельности в указанной сфере.

Кроме того, глава государства указал на то, что «в ходе следствия по экономическим составам помещение под стражу нужно использовать как крайнюю меру, а применять залог, подписку о невыезде, домашний арест».

Однако не стоит забывать о том, что в соответствии с частью первой статьи 108 Уголовно-процессуального кодекса РФ заключение под стражу применяется лишь при невозможности применения иной, более мягкой, меры пресечения.

В этой связи, если лицо, подозреваемое (обвиняемое) в совершении преступления в сфере экономической деятельности, не демонстрирует явное негативное поведение в ходе предварительного расследования, обуславливающее избрание именно этого способа реагирования со стороны правоохранительных органов, например, не скрывается от следствия, то очевидно, что оснований для принятия решения об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу не имеется, следовательно, такое решение необоснованно.

Указанная мера пресечения также не может рассматриваться как средство для достижения цели возмещения причиненного ущерба, уплаты штрафа.

Подтверждая актуальность предлагаемого Президентом подхода к избранию мер принуждения, весьма уместно будет отметить обоснованную возможность, а порой даже необходимость избрания и такой иной меры процессуального принуждения как наложение ареста на имущество. Это аргументируется тем, что зачастую это мера выступает одной из гарантий обеспечения возврата имущественной массы потерпевшему.

Также подобная инициатива будет способствовать эффективному достижению основного назначения уголовного судопроизводства, закрепленного в пункте 1 части первой статьи 6 Уголовно-процессуального кодекса РФ, а именно защите прав и законных интересов лиц и организаций, потерпевших от преступлений, в том числе в части возмещения материального ущерба и морального вреда, причиненных в результате преступления.

Вопрос уголовно-правовой реакции со стороны государства на каждый факт правонарушения в предпринимательской сфере стал предметом обсуждений на Гайдаровском форуме-2016 «Россия и мир: взгляд в будущее», а также на бизнес-форуме «Опоры России», состоявшихся в январе 2016 года.

В рамках указанных мероприятий наряду с вопросом избрания меры пресечения по уголовным делам экономической направленности обсуждались, например, предложения по увеличению порогового размера ущерба, являющегося основанием для возбуждения уголовного дела по преступлениям в сфере экономики, а также по увеличению круга составов преступлений, по которым предприниматели могут быть освобождены от уголовного преследования в случае полного возмещения ущерба и уплаты штрафов. Обозначенные инициативы главой государства и главой Правительства РФ в целом были поддержаны.

Порог ущерба, имеющий место при квалификации преступлений в экономической сфере, имеет принципиальное значение.

Это обосновывается тем, что, именно исходя из значения данного показателя, те или иные преступные деяния подвергаются оценке правоприменителя с позиции конкретной категории, то есть определяются, в частности, как тяжкие или особо тяжкие.

Одновременно с учетом этого устанавливается размер нанесенного ущерба (крупный или особо крупный). Эти обстоятельства, в свою очередь, влияют в последующем и на выбор соответствующей санкции.

Представляется, что данные предложения будут способствовать достижению обозначенных главой государства целей как в части гуманизации уголовного законодательства и налаживания деловой сферы, так и в части аргументированных государственных затрат. Одновременно, предрекая неоднозначность понимания предложенных новелл, глава государства указал на необходимость дифференцированного подхода при рассмотрении каждого уголовного дела.

Вместе с тем, несмотря на указанную потребность в использовании такого подхода, в деловых и общественных кругах ведутся острые дискуссии по поводу целесообразности введения подобных предложений.

Так, по мнению представителя Следственного комитета РФ, «предложение о повышении порогового размера ущерба, с учетом девальвации национальной валюты, не лишено логики».

Идея предложенных новаций концептуально поддержана Минэкономразвития России.

Сопредседатель общественной организации «Деловая Россия» Андрей Назаров также выступает за повышение порога ущерба по экономическим преступлениям, отмечая, что «за последние пять лет практически все экономические показатели, начиная с инфляции, выросли в два раза, эта мера — не послабление, а просто приведение к сегодняшним реалиям».

И … в подавляющем большинстве случаев суды с этим соглашаются… Любой предприниматель, попавший под уголовное преследование, как правило, лишается бизнеса.

Сама идея перевода наказания в экономическую плоскость здравая и может быть полезна, если будет найдено правильное соотношение».

Существует и резко отрицательная позиция относительно данных изменений уголовного законодательства. Так, в целом нельзя согласиться с мнением, согласно которому подобные нововведения «развяжут» руки бизнесменам, и они начнут «воровать по-крупному», при этом, не боясь ни ограничения (лишения) свободы, ни уголовной ответственности как таковой.

Аргументируя высказанное несогласие с таким категоричным мнением, следует отметить, что в соответствии со статьей 2 Гражданского кодекса РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Таким образом, по сути, субъектами данной деятельности выступают профессиональные участники экономических правоотношений. В этой связи вполне обусловлено возложение на них ряда обязанностей и установление соответствующей ответственности.

Предприниматели должны разумно и добросовестно осуществлять экономическую деятельность, осознавая потенциальные предпринимательские риски, предпринимать все возможные меры по сохранению имущества и недопущению нарушения прав и законных интересов других участников рынка. Предпринимательская деятельность обусловлена и большими оборотными средствами.

Учитывая специфику рассматриваемых отношений и особую общественную опасность, преступления в сфере экономической деятельности выделены в самостоятельную главу Уголовного кодекса РФ. В этой связи и подход к избранию мер принуждения, а также вида наказания должен быть соответствующим.

Следует отметить, что в соответствии с частью 1 статьи 6 Уголовного кодекса РФ наказание и иные меры уголовно-правового характера, применяемые к лицу, совершившему преступление, должны быть справедливыми, то есть соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного.

Учитывая материальную направленность анализируемого вида преступлений, при решении вопроса о виде наказания необходимо иметь в виду, что, в первую очередь, именно через «кару рублем» можно более эффективно повлиять на виновное лицо.

Не стоит забывать о том, что помимо карательной функции, основанной на принципе неотвратимости, предназначение наказания состоит и в исправлении осужденного, его воспитании, основным лейтмотивом которого является недопустимость нарушения закона, а также предупреждение совершения новых противоправных деяний.

Вместе с тем наказание в виде лишения свободы оказывает наиболее сильное воздействие, заставляет переносить дополнительные физические и психические нагрузки и тяготы, ставит в зависимость от многих людей, включая, к сожалению, лиц, склонных к агрессии, преступному поведению.

Согласно статистическим данным больше половины людей, отбывающих наказание, обычно возвращаются в места лишения свободы снова. Так, по данным Федеральной службы государственной статистики уже в период с января по август 2015 года правоохранительными органами выявлено 718,7 тысяч лиц, совершивших преступления, из них 366,9 тысяч – ранее судимые (около 51 %).

В этой связи целесообразность выбора именно этой уголовно-правовой меры к лицам, совершившим экономические преступления, весьма сомнительна.

Кроме того, лишение свободы в значительной степени разрывает прежние социальные связи, в первую очередь, с семьей, лишает лицо возможности вести привычный образ жизни, заниматься бизнесом и, как итог, влечет за собой прекращение личных и деловых отношений.

Подводя итоги вышесказанному, необходимо отметить, что предлагаемые новеллы будут способствовать наиболее результативному достижению общественно полезных целей.

Анализ данных изменений в части гуманизации уголовного законодательства в экономической сфере свидетельствует о том, что они представляют собой некоторую расстановку акцентов со стороны государства, в том числе в целях правовой охраны интересов бизнеса, восстановления баланса интересов и скорейшей нормализации деловых отношений.

Источник: http://rapsinews.ru/legal_market_publication/20160607/276266268.html