Фиктивное банкротство: ст. 197 ук рф в 2020 году — признаки, ответственность

Некоторые предприниматели, игнорирующие законы, могут преднамеренно пойти на фиктивное банкротство, чтобы освободиться от долгов. В таком случае, им грозит уголовная ответственность по статье 197 УК РФ. Чаще всего это происходит из-за того, что неопытный бизнесмен неверно оценил свои реальные возможности и нестабильность рынка.

Фиктивное банкротство в чем заключается?

Целью фиктивного банкротства является представление предприятия неплатежеспособным. Делается это для того, чтобы обмануть заимодавцев и присвоить их деньги или отсрочить платеж по задолженности.

Лидеры предприятия переводят свои финансовые средства на счета других организаций, которые зарегистрированы на друзей или родственников.

В итоге, кредиторы распределяют деньги, оставшиеся после упразднения предприятия.

Признаки фиктивного банкротства

Чтобы обнаружить фиктивное банкротство, достаточно определить, мог ли должник удовлетворить требования заимодавцев на период подачи заявления. О признаках нечестного ведения дел также могут свидетельствовать:

• покупка требуемого товара по завышенной цене;
• внесение ложной информации по задолженности;
• попытка сокрытия части активов;
• фальсификация доходов и расходов.

Ложную экономическую несостоятельность можно определить в ходе проверки всех активов и деятельности организации. Существует определенная последовательность действий:

• определяется доподлинность представленной информации о платежеспособности ликвидата; уравнивается объем собственности обязательных платежей на время обращения в судебный орган;
• исследуются доводы, которые привел должник в качестве обоснования своей несостоятельности;
• рассчитывается сумма, которую предприятие заработало за продажу товара или услуг; исключаются лишь затраты на налог добавленной стоимости.

Фиктивное банкротство банка и физического лица

На основании статьи 197 УК РФ, физическое лицо может быть признано банкротом в двух случаях:

• у гражданина имеется долг равный или превышающий 500 000 рублей;
• период просроченного платежа более трех месяцев.

Необходимо предъявить свидетельство о доходах, а также о наличии или неимении недвижимости.

Фиктивное банкротство физического лица может быть признано в случае, когда гражданин представил ложную информацию о своих средствах. Т. е. если физическое лицо способно выплатить долг на дату подачи заявления в арбитражный суд, то его действия являются уголовно наказуемыми.

В случае, когда у какой-либо организации появляются проблемы с финансами, существует вероятность, что компания не сможет выплатить долги.

Банк или иное кредитное предприятие не может быть признано банкротом, если обнаружена фальсификация с целью получить отсрочку по платежам.

В результате нечестных действий, руководитель компании будет также привлечен к уголовной ответственности по статье 197 УК РФ.

Наказание за фиктивное банкротство

В случае выявления фиктивного банкротства, назначается наказание на основании статей 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ. Если ущерб, который причинил должник, превышает 1500000 рублей, то назначаются меры наказания:

• у должника изымают сумму в размере от 100000 до 300000 рублей или сумму зарплаты, которую он получил за период от одного года до трех лет;
• привлечение к принудительному оплачиваемому труду на протяжении срока до пяти лет;
• заключение под стражей в течение срока до шести лет и конфискация 80 000 рублей; также возможно изъятие суммы, заработанной должником за промежуток меньше шести месяцев.

Если ущерб не был установлен, то уголовное преступление не было совершено. Должник привлекается к административной ответственности, согласно статье 14.12 КоАП РФ.

У физических лиц конфискуется сумма в размере одной тысячи или трех тысяч рублей. Гражданин, который может принимать управленческие постановления, обязывается выплатить компенсацию в качестве пяти или десяти тысяч рублей.

Вдобавок, он лишается права занимать руководящие должности в период от шести месяцев до трех лет.

Фиктивное банкротство ст 197 УК РФ

При расследовании дела о несостоятельности, изучаются все документы, отчетности и деятельность организации за определенное время. Подав ложное заявление о несостоятельности, юридическое или физическое лицо понесет наказание согласно ст.

197 УК РФ. Она подразумевает, что юрлицо или индивидуальный предприниматель намеренно заявил о своей неспособности выплатить долг для получения отсрочки.

На основании закона о банкротстве, ликвидат может быть наказан несколькими способами:

• вероятность быть оштрафованным на сумму от 100000 до 300000 рублей или платы от любых доходов, которые осуждаемый получил в течение года или трех лет;
• осуждение сроком до шести лет;
• принудительная трудовая деятельность периодом до пяти лет в местах, которые назначает орган уголовно-исполнительной системы.

Быстрая форма заявки Заполни заявку сейчас и получи деньги через 30 минут Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Кредиты, Потребительские кредитыКредиты, Потребительские кредиты

Оформление кредита наличными нередко отнимает длительное время. Заявка рассматривается недолго, однако сколько нужно для подготовки документов, привлечения поручителей и созаемщиков,…

Банки Российской Федерации с трудом выдают займ, сумма которого более одного миллиона рублей. Для получения больших денежных средств подтвердите платежеспособность…

Вам потребовался ипотечный кредит и вы имеете сертификат по материнскому капиталу? Его можно потратить на первый платеж или дождаться остатка…

Источник: https://feib.ru/dolgi/otvetstvennost-za-fiktivnoe-bankrotstvo-po-uk-rf.html

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФ

Под банкротством понимают неспособность должника погасить имеющиеся у него долги. Решение о признании должника банкротом принимает только арбитражный суд. Соответственно, под фиктивным банкротством подразумевается получение такого решения при имеющейся у должника возможности погасить накопившиеся у него долги.

Так как такие действия совершаются лишь с целью получения дополнительной выгоды, например для того, чтобы не исполнять денежные требования заимодавца, то они являются уголовно наказуемыми и квалифицируются по ст. 197 УК РФ. Если сказать простым языком, то должник старается этой процедурой просто незаконно присвоить себе деньги кредитора.

Само понятие и признаки банкротства описаны в ФЗ № 127-ФЗ от 26. 10. 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)». В этом законе дается четкое определение, в каком случае должник признается банкротом: если в течение трех месяцев он неспособен исполнить денежное обязательство, а его долг составляет более 100 тыс. рублей.

Ответственность

Может быть административной и уголовной, в зависимости от суммы причиненного ущерба.

Из-за того что ст. 197 УК РФ, помимо всего прочего, предусматривается и уголовная ответственность в виде лишения свободы сроком на 6 лет, то такие тяжбы в судебном производстве случаются нечасто. И хочется верить, что дело все-таки в этом. Но есть, конечно, и другой вариант: факт фиктивного банкротства трудно доказуем.

Как правило, при подготовке такого банкротства владельцы обнуляют счета фирмы, перебрасывая имеющиеся у них активы на фирмы-однодневки либо фирмы, зарегистрированные на родственников и знакомых. К сожалению, механизмы мошенничества отработаны давно, и доказать умысел бывает очень сложно.

Чаще всего уголовное дело возбуждается по факту мошенничества.

В ст. 197 УК РФ с ми указано, что уголовная ответственность за это преступление наступает с 16 лет.

Признаки

Обозначим главные:

• приобретаются товары по явно завышенной цене;
• бухгалтерский учет отражает несуществующие данные в задолженности по кредиту (например, завышен процент);
• скрывается часть имущества;
• текущие доходы переносятся на другие статьи, например будущих доходов;
• будущие расходы, наоборот, переносятся в текущие.

Если у кредиторов возникает сомнение в законности процедуры банкротства, они вправе затребовать проведение экспертизы банкротства. В ее заключении отражаются не только характерные признаки, указывающие на преднамеренное либо фиктивное банкротство, но и возможность восстановления платежеспособности.

Кто может выступать кредиторами?

Кредиторами в судебных процессах о несостоятельности необязательно выступают только юридические лица. Ими также могут быть физические лица или государственный орган (например, Налоговая). Чаще всего именно ИФНС и выступает истцом по таким делам, стараясь доказать, что процедура была проведена с нарушениями с целью ухода от налогов — часто безосновательно.

Кто может быть признан банкротом?

С 2015 года в России банкротами могут быть признаны не только юридические лица и ИП, но и физические лица. Причем подать прошение о признании физического лица банкротом может не только он сам, но и кредитная организация, перед которой у этого лица денежные обязательства.

Соответственно, раз физическое лицо может быть признано банкротом, то и в этом случае может иметь место фиктивное банкротство. Наказание за него предусмотрено то же, что и для юридического лица.

Если сумма ущерба небольшая, то ответственность будет административной, по ст. 14.12 КоАП РФ в виде штрафа от 1 000 до 3 000 рублей.

В случаях, когда сумма ущерба превысит полтора миллиона рублей, то наступит ответственность по ст. 197 УК РФ.

На практике граждане очень редко пользуются этой процедурой. А фиктивное банкротство среди физических лиц вообще практически не встречается. Причин тут несколько:

• многие граждане попросту не знают о возможности признания себя банкротами (особенно это касается наименее защищенных слоев населения – пенсионеров и инвалидов);
• высокая стоимость процедуры банкротства – оплата госпошлины, вознаграждение арбитражному управляющему и другие более «мелкие» платежи;
• отказ финансовых управляющих даже за вознаграждение вести процедуру банкротства физ. лица: по факту за одинаковый объем работы оплата от юр. лица значительно выше и результат виден куда лучше, т. к. у граждан порой нет вообще никакого имущества для покрытия хотя бы части долгов.

Заключение

Фиктивное банкротство не следует путать с преднамеренным. Под преднамеренным понимается действительное банкротство организации вследствие целенаправленных действий (бездействий) руководителя.

В целом процедура банкротства – это один из инструментов современного бизнеса, но у любого действия всегда есть обратная сторона. Руководителю, готовому пойти на риски, связанные с фиктивным банкротством, следует помнить, что в случае выявления этого факта он лишится не только своей фирмы, но и личного имущества, а возможно, и свободы.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1534164954366871870/ponyatie-i-priznaki-fiktivnogo-bankrotstva-st-197-uk-rf/

Чем грозит преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица

Банкротство – это законное право гражданина, которым он может воспользоваться с 2015 года, когда изменения в законодательство вступили в силу. Однако для реализации процедуры необходимо наличие определённых признаков и факторов. Существует преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица.

Оно предполагает, что человек, путём обмана, совершения каких-то противоправных действий, подводит себя к признанию банкротом или «имитирует» подобное положение, что является противоправным, наказуемым с точки зрения уголовного права, действием.

Понятие преднамеренного и уголовного банкротства

Под фиктивным банкротством понимается совершение действий, направленных на объявление лицом себя банкротом при наличии возможностей отвечать по своим обязательствам.

Как правило, это делается с целью либо полностью исключить исполнение обязательств, либо получить какую-то отсрочку перед кредиторами.

Преднамеренное банкротство – несколько иное правонарушение. Под ним полагается совершение каких-либо действий, которые приводят к банкротству.

А если лицо делает это же без соответствующего умысла, например, при необходимости решить жизненные проблемы, то состава преступления не будет.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются, но в каждом случае обязательным фактором будет вина должника. Если действия совершаются неумышленно, например, из-за правовой или финансовой неграмотности, то гражданин не может быть привлечён к ответственности.

Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство

Важно понимать, чем грозит объявление себя банкротом или совершение действий, направленных на преднамеренное банкротство. Такие действия могут иметь последствия, вплоть до уголовной ответственности, однако, всё зависит от величины полученного ущерба:

• Если деяние не содержит признаков уголовного преступления.

В данном случае – не приводит к крупному ущербу, то наказывается в соответствии со статьёй 14.12 КоАП РФ. Пункт 1, фиктивное банкротство, пункт 2 – преднамеренное. Ответственность будет одинаковой, от тысячи до трёх штраф для граждан.

• Если преднамеренное банкротство приводит к крупному ущербу.

То наказывается в соответствии со статьёй 196 УК РФ, то есть штрафом от двухсот до пятисот тысяч или в размере дохода лица сроком от года до трёх, принудительными работами до пяти лет, лишением свободы до шести лет со штрафом до двухсот тысяч или без его применения (может заменяться на доход лица сроком до восемнадцати месяцев).

• Когда фиктивное банкротство приводит к крупному ущербу.

Наказание рассчитывается по статье 197 УК РФ и может выражаться в виде штрафа от ста до трёхсот тысяч рублей (дохода лица от года до двух), принудительными работами на срок до пяти лет, лишением свободы на срок до шести лет с применением штрафа до восьмидесяти тысяч или без его применения.

Штраф может быть выражен доходом осуждённого на срок до полугода.

В данном случае следствию и суду нужно понимать, как доказать крупный ущерб (на основании статьи 170.2 под крупным ущербом понимается сумма от двух миллионов двухсот пятидесяти тысяч рублей).

Нажмите для увеличения изображения

Учитывается ущерб, который понесут кредиторы в результате признания лица банкротом. Так, например, гражданин был должен вернуть кредиты на общую сумму в миллион рублей. В таком случае он будет привлекаться только по КоАП РФ.

А вот если сумма его долгов, которые он уже не вернёт, после реализации его имущества с торгов, составит от указанной в статье 170.2 суммы, то у гражданина есть шанс получить уголовную судимость.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство»

• Статья 197 УК РФ «Фиктивное банкротство»

• Статья 14.12 КоАП РФ «Фиктивное или преднамеренное банкротство»

Прочтите: Могут ли посадить за неуплату кредита в тюрьму

Гражданская ответственность

Так, статья 311 АПК РФ предусматривает возможность пересмотра решений по вновь отрывшимся обстоятельствам. Приговор суда или признание факта фальсификации как раз и могут выступать в качестве причины для пересмотра уже вступившего в силу судебного акта.

Соответственно, банкротство может быть отменено, лицо вновь получит обязательства по возврату денежных средств.

Кредиторы могут взыскать не только ранее накопленные долги, которые были отменены из-за признания лица банкротом, но и возникшие после этого убытки, если они напрямую связаны с фактом непреднамеренного или фиктивного банкротства.

Речь может идти и об упущенной выгоде, если удастся её доказать.

Взыскание ущерба производится в гражданско-правовом порядке, то есть с соблюдением норм АПК и ГПК, в зависимости от обстоятельств. Истец должен будет обосновать размер убытков, а также доказать, что они вообще должны быть взысканы и являются обоснованными.

Судебная практика

На сегодняшний день правоохранительные органы не так часто возбуждают уголовные дела, связанные с неправомерными действиями при банкротстве. Суть в том, что для признания гражданина виновным необходимо наличие крупного ущерба, на практике это возникает не столь часто.

К подобным деяниям относят не только преднамеренное и фиктивное банкротство. Речь может идти о статье 195 УК РФ — «Неправомерные действия при банкротстве», которая включает сокрытие имущества, сведений и так далее.

В среднем, каждый год, преступления в сфере банкротства составляют менее одного процента от всех экономических. При этом большая часть из них – это преднамеренное банкротство.

Практика по подобным делам достаточна разнообразна. Если есть доказательства того, что действия обвиняемого носили умышленный характер, то он будет признан виновным. Если нет, то решение будет на стороне гражданина. Умысел – обязательное условие.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве»

Вина, как основной признак

Действия могут быть разнообразными. Гражданин может умышленно ухудшать своё финансовое положение или использовать поддельные документы, указывать на свою несостоятельность, когда на деле будет иметь возможность оплачивать счета.

Но если то же самое осуществляется по иной причине, например, финансовой неграмотности, то ответственность по статьям 195-197 УК РФ наступать не будет.

Преступления являются только умышленными. Иные варианты отсутствуют.

Например, не получится признать лицо виновным в реализации фиктивного банкротства по неосторожности. Такой вариант даже звучит абсурдно, соответственно, его реализация не представляется возможной.

Подтвердить обоснованность банкротства может и финансовый управляющий, кандидатура которого утверждается судом. Данное лицо должно проверить все обстоятельства, в том числе и платёжеспособность потенциального банкрота. Например, подозрения могут возникнуть в связи со следующими факторами:

• дорогое имущество было заменено на более дешёвое. Например, ранее лицом использовалась дорогостоящая техника или транспортные средства, после чего она была заменена на более дешёвые аналоги;
• осуществлялись многочисленные денежные переводы, в том числе на счета взаимозависимых лиц;
• собственность была реализована по цене, которая существенно ниже рыночной;
• лицом заключались сделки, которые считаются заведомо невыгодными.

Список не является исчерпывающим. Это лишь основной перечень моментов, на которые следует обратить внимание в первую очередь.

Прочтите: Обращение взыскания на единственное жилье должника в 2019 году

Иные действия, которые могут быть уголовно наказуемыми

Не только фиктивное и преднамеренное банкротство могут быть уголовно наказуемыми деяниями в данной сфере. Граждане могут совершать иные действия, которые не подпадают под указанные нормы, но считаются противоправными. К ним относят:

• Неправомерные действия при банкротстве.

Понятие широкое и может включать различные моменты, в том числе и сокрытие какого-либо имущества при реализации процедуры несостоятельности, передача собственности во владение иных лиц и так далее.

Действия наказываются уголовно, если ущерб от них расценивается в крупном размере. В таком случае деяние попадает под статью 195 УК РФ. В остальных случаях применяется административная ответственность на основании статьи 14.13 КоАП РФ.

• Удовлетворение требований одних кредиторов преимущественно перед другими.

Ответственность наступает по пункту 2 статьи 195 УК РФ. Такое развитие событий не допускается.

В некоторых случаях допускается применение и иных норм, как в совокупности, так и в отдельности. Например, подделка документов наказывается по статье 327 УК РФ, а препятствование действиям арбитражного управляющего – по части 7 статьи 14.13 КоАП РФ.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 327 УК РФ «Подделка, изготовление или оборот поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей или бланков»

• Статья 14.13 КоАП РФ «Неправомерные действия при банкротстве»

Общие последствия банкротства

Банкротство – не лучший вариант развития событий. Граждане, которые планируют инициировать процедуру, порой готовы на всё, чтобы получить данный статус, предполагают, что за ним идёт полное избавление от долгов. Но не стоит забывать о последствиях:

1. Имущество будет продано с торгов.

Все объекты, которые ранее принадлежали лицу, будут использованы для погашения задолженности, не считая самого необходимого. Поэтому граждане часто пытаются пойти на ухищрения и стараются скрыть объекты, что приводит к административной и даже уголовной ответственности.

1. Гражданин не сможет взять новый кредит в течение трёх лет.

А также не сможет выступать руководителем юридического лица. Для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, данный вариант может стать проблемным.

1. Кредитная история будет испорчена окончательно.

Проблемно будет не только брать кредит, но в некоторых случаях даже микрозайм.

Данные последствия могут стать причиной, по которой граждане ищут иные варианты решения своих финансовых проблем. Однако к подобным вариантам также нужно подходить осторожно, так как некоторые из них также могут стать поводом для возбуждения уголовного дела.

Прочтите: Может ли кредитор оспорить сделку о продаже имущества должником

Подведём итоги

Преднамеренное и фиктивное банкротство – правонарушения, которые наказываются в соответствии с КоАП РФ или УК РФ, в зависимости от размера ущерба, который был нанесён кредиторам соответствующими действиями должника.

В каждом случае действия могут считаться противоправными при наличии прямого умысла потенциального банкрота. Отсутствие умысла говорит и об отсутствии состава преступления, соответственно, лицо не будет привлекаться к ответственности.

Источник: https://profinansy24.ru/finance/bankrotstvo/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-fizicheskogo-lica

Признаки преднамеренного банкротства ст. 196 ук рф

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к статье 196 Уголовного Кодекса РФ

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, — это умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Причины ухудшения финансового положения заключаются в совершении определенных сделок и действий (бездействии) органов управления юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Например: 1) заключение на условиях, несоответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок: а) по отчуждению имущества; б) направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного; в) купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность; г) связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом; д) по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях; 2) непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию.

Обязанность по уплате обязательных платежей вытекает из законодательства РФ о налогах и сборах. Под ними понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

——————————— См.: распоряжение ФСДН России от 8 октября 1999 г. N 33-р «Об утверждении Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства» // Вестник ФСДН России.

1999. N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов (не возвращен долг, не уплачены налоги) и упущенной выгоде.

Дискуссионным является вопрос о необходимости решения арбитражного суда о банкротстве как преюдиционного акта для привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Представляется правильной позиция Б.В.

Волженкина, считающего, что неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена и помимо такого решения .

[3]

——————————— Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 406.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для него характерны следующие цели: завладеть за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; не выполнить обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (ст. 64 ГК РФ) и т.д.

За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Другой комментарий к статье 196 УК РФ

1. Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в создании признаков банкротства (см. комментарий к ст. 195 УК), заключающихся в заведомо несостоятельном ведении дел (п.

9 Постановления Правительства РФ от 27 декабря 2004 г.

N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» ), в результате чего причиняется крупный ущерб, исчисляемый суммой, превышающей 1 млн. 500 тыс. руб.

2. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

3. Субъект преступления специальный: руководитель юридического лица, учредитель (участник) юридического лица, индивидуальный предприниматель.

Остались вопросы по ст 196 УК РФ?

Источник: https://ozpvspb.ru/priznaki-prednamerennogo-bankrotstva-st-196-uk-rf/

Фиктивное банкротство. Ответственность, признаки

Ни один предприниматель не может быть застрахован от ситуации, когда он будет не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства. Когда такой статус определяет арбитражный суд, это означает признание банкротства. Но такой механизм иногда используется противозаконным образом.

Недобросовестные бизнесмены, специально объявляющие себя банкротами, нарушают законодательство РФ и подвергают себя не только административной и гражданско-правовой, но и уголовной ответственности.

Проанализируем, чем может привлекать нечестных предпринимателей умышленное (фиктивное) банкротство, каковы его основные признаки, а также чем конкретно оно может быть чревато.

Когда банкротство считается фиктивным

Фиктивное банкротство – статус, когда предприниматель признает себя финансово несостоятельным, в реальности обладая средствами для исполнения своих обязательств.

Чтобы достичь этого статуса, предпринимателю придется совершить целый комплекс действий, которые также подпадают под противозаконные, поскольку предусматривают прохождение процедуры установления банкротства без соответствующих формальных оснований.

Законодательные нормы, определяющие положения о банкротстве, в том числе и фиктивном, содержатся в следующих государственных актах:

• Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ декларирует порядок признания предпринимателя (общества) банкротом;
• ст. 25 Гражданского Кодекса РФ говорит о признании несостоятельности физических лиц;
• ст. 197 Уголовного Кодекса РФ предусматривает возможность преднамеренного (фиктивного) банкротства и ответственность за него;
• в ст. 196, 197 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ прямо указаны наказания за такое нарушение законодательства.

ВАЖНО! Преднамеренное и фиктивное банкротство в законодательстве считаются равнозначными. На практике можно их разделить.

Умышленное совершение руководством действий, приведшее к снижению платежеспособности и, как следствие, финансовой несостоятельности – преднамеренное банкротство.

Сокрытие истинных сведений о финансовом положении – фиктивное банкротство.

Зачем применять фальшивое банкротство

Целью объявления себя банкротом у предпринимателя всегда выступает личная выгода. Причины для такого противозаконного решения могут быть различными:

• желание избежать необходимости выплачивать долги кредиторам;
• вывод основных фондов;
• получение дополнительных финансов в пользу руководства обанкротившейся компании.

Суть фиктивного банкротства

Механизм этого противозаконного деяния достаточно прост:

1. Основные активы выводятся на сторонние счета или в другие организации, доступные для дальнейшего использования (например, принадлежащие родственникам или близким друзьям предпринимателя – будущего банкрота).
2. Возможно формирование «ступенчатой» банковской задолженности (для погашения взятого кредита берется новый, а для него – еще один и т.д.).
3. Объявление себя банкротом по стандартной процедуре.
4. Списывание долгов.
5. На «растерзание» кредиторам предоставляются лишь те фонды, что предприниматель не вывел заранее, оставив их для ликвидации.

Юридические признаки фиктивного банкротства

Для того чтобы доказать факт фальшивого банкротства в законодательном порядке, должны быть представлены убедительные аргументы для соблюдения одновременно двух условий:

• наличия умысла со стороны предпринимателя;
• причинения его действиями крупного ущерба кредиторам.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На практике доказать эти условия может быть весьма проблематично. Умысел оценивается по совокупности обстоятельств, причем часто вывод арбитражного суда на этот счет может быть субъективным и формальным.

Что касается суммы ущерба, то Уголовный Кодекс РФ определяет границу в 1,5 млн. руб., тогда как банкротом можно объявить предпринимателя, задолжавшего и не могущего выплатить сумму более 100 тыс. руб.

Это является причиной низкого количества соответствующих судебных прецедентов.

Незаконные действия, которые совершаются в рамках доведения предприятия до намеренного статуса «банкрот»:

• утаивание истинных активов или долговых обязательств;
• непредоставление сведений или заведомая дезинформация относительно финансового состояния, фондов, задолженностей и т.п.;
• неправильные данные о размере и местонахождении имущества;
• неоправданные отчуждение, передача или экстренное уничтожение активов и/или документации;
• неравномерное распределение кредиторских обязательств (удовлетворение одних кредиторов в ущерб другим);
• несоблюдение процедуры в период установления банкротства (в периоде наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства и других предусмотренных законом действий).

Факты в пользу фиктивного банкротства

Сами по себе те или иные действия предпринимателя необязательно могут свидетельствовать об умышлении им фиктивного банкротства. Но в совокупности при наличии обоснованных подозрений насторожить кредиторов и проверяющие органы могут следующие обстоятельства:

• завышение цен при закупках, совершаемых фирмой;
• неверное отражение данных в бухучете (особенно в сторону повышения);
• выявление во время аудита скрытого имущества или документации, не отраженной в другой отчетности;
• подмена текущих доходов и расходов и планов на будущие периоды;
• вложение капитала в заведомо неликвидные ценные бумаги;
• расчеты через счета третьей стороны;
• перенаправление части или всего уставного капитала «своим» организациям.

Чем грозит фальшивое банкротство по закону

На любой стадии признания организации банкротом кредиторы могут инициировать экспертную проверку по установлению возможности фиктивного банкротства. Экспертиза может быть проведена как специальным учреждением, так и другими уполномоченными лицами или органами.

В результате экспертизы специалист устанавливает наличие признаков фальшивого банкротства и также лиц, чьи действия или пассивность привели к данной ситуации. Также делается вывод о том, возможно ли да данной стадии вернуть организации платежеспособность, и если да, то какими способами.

Если, несмотря на сложность юридической процедуры, факт фиктивного банкротства будет доказан, недобросовестному предпринимателю грозит ответственность, уровень которой может быть различным (по Административному либо по Уголовному Кодексу).

Административная ответственность фальшивого банкрота

Ст. 14.12 КоАП РФ говорит о штрафе, налагаемом арбитражным судом и могущем составлять 40-50 минимальных оплат труда, не облагаемых налогами. Лже-банкрот также может быть дисквалифицирован максимум на трехлетний срок.

Если выявлены отдельные действия и махинации, целью которых было преднамеренное доведение предприятия до состояния банкротства, за это можно поплатиться также 40-50 МРОТ или расстаться с квалификацией на срок 1-3 года.

Уголовная ответственность банкрота-лжеца

Недобросовестный предприниматель может быть привлечен к уголовной ответственности независимо от административной (ст. 196, ст. 197 УК РФ).

Максимальная мера, которую суровый закон предусматривает для таких нарушителей, – лишение свободы на срок до 6 лет. Для ужесточения наказания к тюремному заключению может быть присовокуплен штраф до 80 тыс. руб. или в размере полугодового дохода осужденного.

Меньшие, но также суровые кары могут выражаться:

• в штрафе от 100 до 300 тыс. руб.;
• в штрафе в размере доходов виновного за 1-2 года;
• в принудительных работах сроком на 1-5 лет.

За неуплату налогов вследствие фальшивого банкротства предприниматель может быть привлечен за мошенничество с финансами государства, а это серьезный срок – до 10 лет лишения свободы с конфискацией имущества.

Источник: https://assistentus.ru/bankrotstvo/fiktivnoe/

За банкротство придется отвечать

Количество возбуждаемых по стране уголовных дел, связанных с незаконным банкротством, растет.

По данным департамента экономической безопасности МВД в России ежегодный прирост составляет в среднем 23,6 процента.

Юристы связывают это с последними изменениями в Уголовном кодексе, которые облегчили работу правоохранителям. Сказывается и приобретение следователями необходимого опыта.

Андрей Грохотов.

В действующей редакции Уголовного кодекса предусмотрены три состава преступления, связанные с понятием «банкротство». Трудность их расследования заключается в том, что они носят латентный характер, скрываясь под видом гражданских правоотношений.

Статья 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве» устанавливает ответственность за нарушение специальных процедур, закрепленных в Федеральном законе от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон № 127-ФЗ).

Уголовно наказуемо также умышленное доведение компании до банкротства (ст. 196 УК РФ) и заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем о несостоятельности организации, то есть фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Подробный анализ выявления и раскрытия этих преступлений приведен в бераторе «Если на бизнес заводят дело». Мы же остановимся на наиболее значимых моментах, которые необходимо знать руководителю и финансовому директору компании.

Процедуру надо соблюдать

Уголовная ответственность по первой части статьи 195 УК РФ установлена только за действия, перечисленные в ней. Их перечень исчерпывающий и расширительному толкованию не подлежит. Вот он:

• сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или местонахождении либо другой информации об имуществе;
• передача имущества во владение другим лицам;
• отчуждение или уничтожение имущества;
• сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и других учетных документов, отражающих экономическую деятельность компании.

Однако само по себе совершение этих действий преступлением не считается. Уголовный кодекс устанавливает еще два важных условия: наличие признаков банкротства и крупный ущерб. Признаки банкротства приведены в статье 3 Закона № 127-ФЗ. Компания считается потенциальным банкротом, если не выплачивает долги кредиторам в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Второе обязательное условие — причинение крупного ущерба. В настоящее время его размер составляет больше 250 000 рублей. С подтверждением этой суммы у следователей, как правило, проблем не возникало. Но были другие трудности, которые существенно ограничивали возможность привлечения к ответственности за криминальное банкротство.

В прежней редакции Уголовного кодекса говорилось, что, совершая сделки по отчуждению имущества компании, ее руководитель должен был предвидеть банкротство. Только тогда его действия становились преступными. Сейчас такого положения в Уголовном кодексе нет, а значит, следователю достаточно подтвердить наличие неправомерных действий и признаков банкротства.

По закону необходимо получить согласие кредитора, чьи требования обеспечены залогом. Деньги, вырученные от реализации имущества должника, прежде всего идут на исполнение обязательств перед кредиторами первой и второй очереди. Затем удовлетворяют требования кредитора-залогодержателя. Оставшиеся средства распределяют между остальными кредиторами.

За нарушение этого порядка установлено наказание по части 2 статьи 195 УК РФ вплоть до лишения свободы на три года.

«Выгодное» банкротство

Статья 196 Уголовного кодекса описывает преднамеренное банкротство как «совершение действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов». Эти действия могут быть направлены как на создание неплатежеспособности компании, так и на увеличение уже имеющейся.

В первом случае признаки банкротства пока отсутствуют. Ответственность по статье 196 УК РФ наступает, если неплатежеспособность создана до начала процедуры банкротства. Если же процедура уже возбуждена, то применяется статья 195 УК РФ.

Способы создания или увеличения неплатежеспособности могут быть разными, на квалификацию действий виновных по статье 196 УК РФ они не влияют. Чаще всего это вывод активов в уставный капитал вновь созданных компаний, неоправданно высокие организационные расходы и затраты на оплату труда, получение кредитов при отсутствии средств на их погашение и т. п.

Согласно Уголовному кодексу, привлечь к ответственности по этой статье следователи могут только руководителей или учредителей компании, а также индивидуальных предпринимателей.

Криминальная хроника

По данным пресс-службы ДЭБ МВД России за 2006 год в России было совершено 926 незаконных банкротств. На долю сотрудников департамента приходится 879 выявленных преступлений.

За первые два месяца 2007 года выявлено 177 фактов незаконного банкротства и 99 человек, совершивших данные преступления.

Обман ценой 300 000

Под фиктивным банкротством Уголовный кодекс понимает «заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем о несостоятельности компании» (ст. 197 УК РФ).

Основание для возбуждения уголовного дела — решение арбитражного суда об отказе в признании должника банкротом. Любое другое решение исключает возможность привлечь руководство компании к уголовной ответственности по этой статье.

Здесь, так же как и в других случаях криминального банкротства, необходимо, чтобы преступлением был нанесен ущерб кредиторам на сумму не менее 250 000 рублей.

На практике возбуждение уголовного дела по статье 197 УК РФ — большая редкость. По признанию представителей Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству, только треть случаев, расследуемых ФСФО и содержащих признаки фиктивного банкротства, заканчиваются возбуждением уголовного дела. До суда доходят единицы.

Одна из причин такой ситуации в том, что «обанкротившееся» предприятие старается заключить мировые соглашения со своими кредиторами до того, как суд признает его банкротом. К такому шагу его, как правило, подталкивает начало проверки со стороны ФСФО, милиции или прокуратуры.

А без решения арбитражного суда уголовное дело по этой статье возбудить нельзя. Другая причина — несовершенство уголовного закона.

Фактически требовалось получить признание самого обвиняемого или показания свидетелей, которые наверняка знали о целях преступления. Сделать это стороне обвинения было проблематично. Правда, теперь необходимость в этом отпала. Следователю не нужно доказывать, что побудило предпринимателя заявить о банкротстве и какую цель он преследовал. Главное — заявление должно быть заведомо ложным и публичным.

Автор — адвокат, член Московской межтерриториальной коллегии адвокатов

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/79496/

Фиктивное банкротство: признаки, ответственность, ст. 197 УК РФ, судебная практика

Если компания не может расплатится с долгами, она объявляет себя банкротом. Чтобы уклониться от исполнения обязательств, недобросовестные собственники могут начать фиктивное банкротство. Так называют попытку заявить о несостоятельности, когда есть возможность погасить задолженность. Кто несет ответственность за фиктивное банкротство и какие меры предусматривает закон.

О фиктивном банкротстве говорится в ук и коап 

Фиктивное банкротство – это нарушение закона. Само банкротство как экономическую несостоятельность рассматривает Федеральный закон № 127-ФЗ. Он говорит о признаках, процедурах и порядке их применения. Что такое фиктивное банкротство, сказано в статье 197 УК и статье 14.12 КоАП. 

И УК РФ, и КоАП РФ определяют фиктивное банкротство, в том числе юридического лица или ИП, как заявление, которое:

• было сделано для широких кругов;
• содержит ложную информацию, и сделавший заявление знает об этом;
• имеет конкретную цель – ввести в заблуждение кредиторов и иных третьих лиц, убедить их в финансовой несостоятельности компании. Тогда как в реальности таких затруднений у организации нет. 

Фиктивная, ложная информация о банкротстве может исходить от:

• ИП или руководителя компании, если речь о компании;
• учредителя или иного участника юридического лица. 

О фиктивном банкротстве заявляют и инициируют банкротные процедуры, чтобы, например:

• избавиться от убыточного бизнеса,
• получить отсрочки в денежных обязательствах,
• не платить кредиторам,
• вывести активы и передать имущество заинтересованным лицам по сниженной стоимости. 

Если фиктивное банкротство наносит крупный ущерб кредиторам организации, его инициаторов будут преследовать по УК РФ. В случае незначительного ущерба вступят в действие механизмы административной ответственности. 

По каким признакам определяют, что банкротство фиктивное 

Квалифицирующие признаки нарушения в виде инициации фиктивного банкротства содержат статьи 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ. На фиктивность банкротства указывают:

• перевод денег через сторонние банковские счета,
• внесение ложной информации в финансовую отчетность,
• утаивание информации о состоянии дел в компании,
• завышение цен в бухгалтерских документах,
• приобретение неликвидных активов,
• махинации с периодами признания выручки и расходов,
• сговор с проверяющими организациями о выпуске недостоверных отчетов о финансовом положении. 

О том, что банкротство является фиктивным, чаще всего сообщает арбитражный управляющий. У него есть права по анализу состояния компании и получению информации у третьих лиц и государственных органов. Выявлять соответствующие признаки – обязанность управляющего (ст. 20.3 закона 127-ФЗ). 

Если кредиторы заподозрили, что банкротство должника фиктивное, они вправе обратиться с заявлением в правоохранительные органы.

В чем разница между фиктивным и преднамеренным банкротством 

И фиктивное, и преднамеренное банкротство – нарушение закона. Отличия в том, что:

1. При преднамеренном банкротстве компания действительно не может выплатить долги. Организацию к этому состоянию привели специально. Чаще всего цель – завладеть активами компании.
2. В случае фиктивного банкротства у компании есть средства для исполнения обязательств. Создают иллюзию финансовых проблем, чтобы списать долги. 

За фиктивное банкротство отвечают директор и собственники компании 

Процедуру привлечения к ответственности за фиктивное банкротство начинают при наличии соответствующих признаков (ст. 197 УК РФ, ст. 14.12 КоАП РФ). В зависимости от последствий содеянного ответственность будет уголовной или административной. Накажут тех, кто заявил о несостоятельности:

• ИП;
• директора или иного руководителя компании,
• учредителя или иного собственника.

Заявление о фиктивном банкротстве, которое исходило от конкретного лица, послужит для привлечения его к ответственности. 

Последствиями могут быть:

• штрафы (нередко в сочетании с более серьезными наказаниями);
• временное отстранение от должности;
• принудительные работы;
• лишение свободы. 

В ситуациях, когда фиктивное банкротство свяжут с неуплатой сумм в бюджет, вероятно привлечение к уголовной ответственности с более серьезными наказаниями. Все зависит от конкретных обстоятельств дела. 

Отдельно в рамках уголовных дел возможно предъявление гражданских исков, например, о взыскании просроченной задолженности. 

Какие дела в судебной практике рассматривают в связи с фиктивным банкротством 

Когда возникает дело о фиктивном банкротстве, оно зачастую носит комплексный характер. Отдельные эпизоды рассматривают суды общей юрисдикции, отдельные – арбитражные суды. Нередко возникает вопрос и о преднамеренном банкротстве: решают, как именно квалифицировать содеянное и по какой статье привлечь к ответственности. 

Помимо вопросов о том, является ли банкротство фиктивным, рассматривают дела о правомочности действий арбитражных управляющих. 

Например, ВС РФ своим определением завершил рассмотрение спора, который инициировала налоговая инспекция. По ее мнению, управляющий нарушил порядок проведения финансового анализа компании, не дал оценку признакам фиктивного банкротства.

Также он реализовывал имущество без соблюдения требований закона. Суды поддержали ФНС, ВС РФ отклонил жалобу управляющего. В судебных актах по данному спору сделали отсылки на уголовное дело (определение ВС РФ от 16.07.

2019 № 305-ЭС16-16302(2)).

Источник: https://www.law.ru/article/22502-fiktivnoe-bankrotstvo-kompanii