Преднамеренное банкротство. ст. 196 ук рф в 2020 году: признаки, ответственность

Банкротство – это законное право гражданина, которым он может воспользоваться с 2015 года, когда изменения в законодательство вступили в силу. Однако для реализации процедуры необходимо наличие определённых признаков и факторов. Существует преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица.

Оно предполагает, что человек, путём обмана, совершения каких-то противоправных действий, подводит себя к признанию банкротом или «имитирует» подобное положение, что является противоправным, наказуемым с точки зрения уголовного права, действием.

Понятие преднамеренного и уголовного банкротства

Под фиктивным банкротством понимается совершение действий, направленных на объявление лицом себя банкротом при наличии возможностей отвечать по своим обязательствам.

Как правило, это делается с целью либо полностью исключить исполнение обязательств, либо получить какую-то отсрочку перед кредиторами.

Преднамеренное банкротство – несколько иное правонарушение. Под ним полагается совершение каких-либо действий, которые приводят к банкротству.

А если лицо делает это же без соответствующего умысла, например, при необходимости решить жизненные проблемы, то состава преступления не будет.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются, но в каждом случае обязательным фактором будет вина должника. Если действия совершаются неумышленно, например, из-за правовой или финансовой неграмотности, то гражданин не может быть привлечён к ответственности.

Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство

Важно понимать, чем грозит объявление себя банкротом или совершение действий, направленных на преднамеренное банкротство. Такие действия могут иметь последствия, вплоть до уголовной ответственности, однако, всё зависит от величины полученного ущерба:

• Если деяние не содержит признаков уголовного преступления.

В данном случае – не приводит к крупному ущербу, то наказывается в соответствии со статьёй 14.12 КоАП РФ. Пункт 1, фиктивное банкротство, пункт 2 – преднамеренное. Ответственность будет одинаковой, от тысячи до трёх штраф для граждан.

• Если преднамеренное банкротство приводит к крупному ущербу.

То наказывается в соответствии со статьёй 196 УК РФ, то есть штрафом от двухсот до пятисот тысяч или в размере дохода лица сроком от года до трёх, принудительными работами до пяти лет, лишением свободы до шести лет со штрафом до двухсот тысяч или без его применения (может заменяться на доход лица сроком до восемнадцати месяцев).

• Когда фиктивное банкротство приводит к крупному ущербу.

Наказание рассчитывается по статье 197 УК РФ и может выражаться в виде штрафа от ста до трёхсот тысяч рублей (дохода лица от года до двух), принудительными работами на срок до пяти лет, лишением свободы на срок до шести лет с применением штрафа до восьмидесяти тысяч или без его применения.

Штраф может быть выражен доходом осуждённого на срок до полугода.

В данном случае следствию и суду нужно понимать, как доказать крупный ущерб (на основании статьи 170.2 под крупным ущербом понимается сумма от двух миллионов двухсот пятидесяти тысяч рублей).

Нажмите для увеличения изображения

Учитывается ущерб, который понесут кредиторы в результате признания лица банкротом. Так, например, гражданин был должен вернуть кредиты на общую сумму в миллион рублей. В таком случае он будет привлекаться только по КоАП РФ.

А вот если сумма его долгов, которые он уже не вернёт, после реализации его имущества с торгов, составит от указанной в статье 170.2 суммы, то у гражданина есть шанс получить уголовную судимость.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство»

• Статья 197 УК РФ «Фиктивное банкротство»

• Статья 14.12 КоАП РФ «Фиктивное или преднамеренное банкротство»

Прочтите: Могут ли посадить за неуплату кредита в тюрьму

Гражданская ответственность

Так, статья 311 АПК РФ предусматривает возможность пересмотра решений по вновь отрывшимся обстоятельствам. Приговор суда или признание факта фальсификации как раз и могут выступать в качестве причины для пересмотра уже вступившего в силу судебного акта.

Соответственно, банкротство может быть отменено, лицо вновь получит обязательства по возврату денежных средств.

Кредиторы могут взыскать не только ранее накопленные долги, которые были отменены из-за признания лица банкротом, но и возникшие после этого убытки, если они напрямую связаны с фактом непреднамеренного или фиктивного банкротства.

Речь может идти и об упущенной выгоде, если удастся её доказать.

Взыскание ущерба производится в гражданско-правовом порядке, то есть с соблюдением норм АПК и ГПК, в зависимости от обстоятельств. Истец должен будет обосновать размер убытков, а также доказать, что они вообще должны быть взысканы и являются обоснованными.

Судебная практика

На сегодняшний день правоохранительные органы не так часто возбуждают уголовные дела, связанные с неправомерными действиями при банкротстве. Суть в том, что для признания гражданина виновным необходимо наличие крупного ущерба, на практике это возникает не столь часто.

К подобным деяниям относят не только преднамеренное и фиктивное банкротство. Речь может идти о статье 195 УК РФ — «Неправомерные действия при банкротстве», которая включает сокрытие имущества, сведений и так далее.

В среднем, каждый год, преступления в сфере банкротства составляют менее одного процента от всех экономических. При этом большая часть из них – это преднамеренное банкротство.

Практика по подобным делам достаточна разнообразна. Если есть доказательства того, что действия обвиняемого носили умышленный характер, то он будет признан виновным. Если нет, то решение будет на стороне гражданина. Умысел – обязательное условие.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве»

Вина, как основной признак

Действия могут быть разнообразными. Гражданин может умышленно ухудшать своё финансовое положение или использовать поддельные документы, указывать на свою несостоятельность, когда на деле будет иметь возможность оплачивать счета.

Но если то же самое осуществляется по иной причине, например, финансовой неграмотности, то ответственность по статьям 195-197 УК РФ наступать не будет.

Преступления являются только умышленными. Иные варианты отсутствуют.

Например, не получится признать лицо виновным в реализации фиктивного банкротства по неосторожности. Такой вариант даже звучит абсурдно, соответственно, его реализация не представляется возможной.

Подтвердить обоснованность банкротства может и финансовый управляющий, кандидатура которого утверждается судом. Данное лицо должно проверить все обстоятельства, в том числе и платёжеспособность потенциального банкрота. Например, подозрения могут возникнуть в связи со следующими факторами:

• дорогое имущество было заменено на более дешёвое. Например, ранее лицом использовалась дорогостоящая техника или транспортные средства, после чего она была заменена на более дешёвые аналоги;
• осуществлялись многочисленные денежные переводы, в том числе на счета взаимозависимых лиц;
• собственность была реализована по цене, которая существенно ниже рыночной;
• лицом заключались сделки, которые считаются заведомо невыгодными.

Список не является исчерпывающим. Это лишь основной перечень моментов, на которые следует обратить внимание в первую очередь.

Прочтите: Обращение взыскания на единственное жилье должника в 2019 году

Иные действия, которые могут быть уголовно наказуемыми

Не только фиктивное и преднамеренное банкротство могут быть уголовно наказуемыми деяниями в данной сфере. Граждане могут совершать иные действия, которые не подпадают под указанные нормы, но считаются противоправными. К ним относят:

• Неправомерные действия при банкротстве.

Понятие широкое и может включать различные моменты, в том числе и сокрытие какого-либо имущества при реализации процедуры несостоятельности, передача собственности во владение иных лиц и так далее.

Действия наказываются уголовно, если ущерб от них расценивается в крупном размере. В таком случае деяние попадает под статью 195 УК РФ. В остальных случаях применяется административная ответственность на основании статьи 14.13 КоАП РФ.

• Удовлетворение требований одних кредиторов преимущественно перед другими.

Ответственность наступает по пункту 2 статьи 195 УК РФ. Такое развитие событий не допускается.

В некоторых случаях допускается применение и иных норм, как в совокупности, так и в отдельности. Например, подделка документов наказывается по статье 327 УК РФ, а препятствование действиям арбитражного управляющего – по части 7 статьи 14.13 КоАП РФ.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 327 УК РФ «Подделка, изготовление или оборот поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей или бланков»

• Статья 14.13 КоАП РФ «Неправомерные действия при банкротстве»

Общие последствия банкротства

Банкротство – не лучший вариант развития событий. Граждане, которые планируют инициировать процедуру, порой готовы на всё, чтобы получить данный статус, предполагают, что за ним идёт полное избавление от долгов. Но не стоит забывать о последствиях:

1. Имущество будет продано с торгов.

Все объекты, которые ранее принадлежали лицу, будут использованы для погашения задолженности, не считая самого необходимого. Поэтому граждане часто пытаются пойти на ухищрения и стараются скрыть объекты, что приводит к административной и даже уголовной ответственности.

1. Гражданин не сможет взять новый кредит в течение трёх лет.

А также не сможет выступать руководителем юридического лица. Для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, данный вариант может стать проблемным.

1. Кредитная история будет испорчена окончательно.

Проблемно будет не только брать кредит, но в некоторых случаях даже микрозайм.

Данные последствия могут стать причиной, по которой граждане ищут иные варианты решения своих финансовых проблем. Однако к подобным вариантам также нужно подходить осторожно, так как некоторые из них также могут стать поводом для возбуждения уголовного дела.

Прочтите: Может ли кредитор оспорить сделку о продаже имущества должником

Подведём итоги

Преднамеренное и фиктивное банкротство – правонарушения, которые наказываются в соответствии с КоАП РФ или УК РФ, в зависимости от размера ущерба, который был нанесён кредиторам соответствующими действиями должника.

В каждом случае действия могут считаться противоправными при наличии прямого умысла потенциального банкрота. Отсутствие умысла говорит и об отсутствии состава преступления, соответственно, лицо не будет привлекаться к ответственности.

Источник: https://profinansy24.ru/finance/bankrotstvo/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-fizicheskogo-lica

Признаки преднамеренного банкротства ст. 196 ук рф

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Комментарий к статье 196 Уголовного Кодекса РФ

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, — это умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Причины ухудшения финансового положения заключаются в совершении определенных сделок и действий (бездействии) органов управления юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Например: 1) заключение на условиях, несоответствующих рыночным и обычаям делового оборота, сделок: а) по отчуждению имущества; б) направленных на замещение или приобретение имущества менее ликвидного; в) купли-продажи имущества, без которого невозможна основная деятельность; г) связанных с возникновением обязательств, не обеспеченных имуществом; д) по замене одних обязательств другими, заключенных на заведомо невыгодных условиях; 2) непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности.

Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному законному основанию.

Обязанность по уплате обязательных платежей вытекает из законодательства РФ о налогах и сборах. Под ними понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.

——————————— См.: распоряжение ФСДН России от 8 октября 1999 г. N 33-р «Об утверждении Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства» // Вестник ФСДН России.

1999. N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов (не возвращен долг, не уплачены налоги) и упущенной выгоде.

Дискуссионным является вопрос о необходимости решения арбитражного суда о банкротстве как преюдиционного акта для привлечения к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Представляется правильной позиция Б.В.

Волженкина, считающего, что неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей может быть установлена и помимо такого решения .

[3]

——————————— Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 406.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

Лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для него характерны следующие цели: завладеть за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия; не выполнить обязательства, поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (ст. 64 ГК РФ) и т.д.

За преднамеренное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).

Другой комментарий к статье 196 УК РФ

1. Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в создании признаков банкротства (см. комментарий к ст. 195 УК), заключающихся в заведомо несостоятельном ведении дел (п.

9 Постановления Правительства РФ от 27 декабря 2004 г.

N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» ), в результате чего причиняется крупный ущерб, исчисляемый суммой, превышающей 1 млн. 500 тыс. руб.

2. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла.

3. Субъект преступления специальный: руководитель юридического лица, учредитель (участник) юридического лица, индивидуальный предприниматель.

Остались вопросы по ст 196 УК РФ?

Источник: https://ozpvspb.ru/priznaki-prednamerennogo-bankrotstva-st-196-uk-rf/

Преднамеренное банкротство — признаки. Как не попасть под статью 196 УК РФ 2014

Банкротство юр. лиц  |
29 Сен 2016  |  
1500

Многие из современных руководителей и собственников разного рода компаний, пытаясь уклониться от исполнения денежных обязательств, прибегают к такому способу, как преднамеренное банкротство.

Недобросовестные руководители и собственники, намеренно организуя или увеличивая неплатежеспособность своей компании, а также осуществляя заведомо некорректную финансовую политику, стараются ввести кредиторов в заблуждение, и таким образом, используя процедуру банкротства, максимально избавится от имеющихся обязательств.

Банкротство юридических лиц перестанет быть проблемой, если обратиться за помощью к опытным юристам нашей компании. Гибкие цены, эффективная помощь в самых сложных ситуациях.

Подобного рода деятельность носит выраженный противоправный характер и влечёт за собой применение норм уголовной ответственности.

Положениями, содержащимися в статье 196 УК РФ преднамеренное банкротство, определяется как совершаемые руководителем (учредителем) юрлица или же осуществляющим индивидуальную коммерческую деятельность предпринимателем и нанёсшие крупный ущерб те или иные действия, которыми заведомо инициируется неспособность как юрлица, так и предпринимателя, обеспечить полнообъёмное удовлетворение требований, выдвигаемых кредиторами по финансовым обязательствам или же по перечислению обязательных выплат.

Характеристика состава преступления

Непосредственным объектом такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство выступают защищаемые законодательными положениями основополагающие принципы осуществления экономической деятельности, а также имеющиеся у кредиторов интересы и неотъемлемые права. В качестве дополнительных объектов в соответствующих обстоятельствах могут рассматриваться трудовые права, которыми обладают работники компаний-банкротов.

Объективную сторону такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство составляет организация или же повышение неплатежеспособности, влекущие за собой нанесение крупного ущерба.

Под созданием неплатежеспособности следует понимать совершение действий, конечным результатом которых является либо настоящая, либо притворная неспособность должника осуществить исполнение своих обязательств, к примеру, сокрытие наличествующего имущества или же полное его уничтожение.

Под увеличением неплатежеспособности понимается совершение действий, приводящих к увеличению размера задолженности, к примеру, заключение сделок, имеющих заведомо убыточный характер.

Субъективная сторона такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство характеризуется наличием прямого умысла и мотива в виде совершения действий, направленных на удовлетворение как личных интересов виновника, так и интересов каких-либо иных лиц.

В качестве субъекта инициированного преднамеренно банкротства могут выступать руководитель компании или же её собственник, а также осуществляющий индивидуальную коммерческую деятельность предприниматель.

Оконченным данное преступление считается с того момента, как было совершено причинение крупного ущерба, который может являться как реальным, так и выражаться в виде упущено выгоды. При этом необходимо наличие причинно-следственных связей между теми действиями, которые совершались и наступившими последствиями.

Признаки преднамеренного банкротства

В качестве признаков инициированного преднамеренно банкротства выступают такие обстоятельства, как:

• наличие у юрлица финансовых обязательств, выражаемых в денежном эквиваленте;
• неспособность юрлица осуществить полнообъемное удовлетворение требований выдвигаемых кредиторами;
• величина задолженности составляет не менее чем сто тысяч рублей;
• несостоятельность юрлица признана соответствующим решением вынесенным арбитражным судом.

Вышеперечисленные признаки характеризуются совершением разного рода действий, имеющих выраженный неправомерный характер. А именно:

• сокрытие наличествующего имущества;
• сокрытие информации о величине последнего и месте его пребывания;
• сокрытие сведений об отчуждении имущества или передаче его во владение третьих лиц;
• неисполнение обязанности по направлению в судебный орган заявления о признании юрлица банкротом;
• несоблюдение правил и порядка проведения таких процедур, как наблюдение;
• подделка и фальсификация документации бухгалтерского учёта.

Выявление преднамеренного банкротства

Выявление основных признаков, по которым можно установить факт существования инициированного преднамеренно банкротства осуществляется, как правило, арбитражным управляющим или же соответствующими уполномоченными органами в процессе проведения таких мероприятий, как инвентаризация, анализ финансового положения компании, аудиторская проверка.

Процесс осуществления проверки предполагает проведение таких мероприятий, как:

• всеобъемлющая инвентаризация всех активов и наличествующего имущества компании;
• анализ платёжеспособности компании;
• всесторонний финансовый анализ осуществляемой компанией коммерческой деятельности;
• тщательная проверка всех совершённых компанией сделок за трехлетний период, предшествующий началу процедуры банкротству. В ряде случаев допускается проведение проверки правомерности заключённых сделок за весь период деятельности компании.

Ключевым моментом в процессе проведения проверки является тщательное исследование и анализ такой документации, как:

• учредительные документы;
• реестры кредиторов и дебиторов;
• массив бухгалтерской отчетности;
• налоговая отчётность;
• отчёты аудиторских проверок;
• материалы судебных разбирательств.

Исследование вышеупомянутой документации позволяет обнаружить непосредственные причины ухудшения финансового состояния компании, а также определить наличие реальной возможности обеспечить удовлетворение требований кредиторов.

Если в ходе проведения анализа коммерческой деятельности компании арбитражным управляющим будут обнаружены очевидные признаки преднамеренно инициированного, то дело передаётся на рассмотрение в наделённые соответствующими полномочиями госорганы, которые вправе осуществить привлечение нарушителей к предусмотренной законодательными положениями ответственности.

Ответственность за инициированное преднамеренно банкротство

За совершение противоправных деяний, предусмотренных зафиксированными в статье 196 УК РФ положениями виновный субъект, может быть, подвергнут таким санкциям, как:

• штраф величина которого варьируется от двухсот тысяч рублей до пятисот тысяч рублей;
• штраф в размере зарплаты или иного полученного виновником дохода за временной промежуток от одного года до трёх лет;
• работы принудительного характера на срок, не превышающий пяти лет;
• лишение свободы на срок, не превышающий шести лет.

Следует подчеркнуть, что уголовная ответственность наступает лишь в том случае, если следствием совершённого деликта явилось причинение именно крупного ущерба, применительно к рассматриваемой статье крупным ущербом признается денежная сумма, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей. Если же величина ущерба меньше упомянутой суммы, то виновный субъект подлежит привлечению к административной ответственности, по статье 14.12 КоАП РФ, предусматривающей применение к последнему таких санкций, как:

• штраф размер которого варьируется от одной тысячи рублей до трёх тысяч рублей – для физлиц;
• штраф размер которого варьируется от пяти тысяч рублей до десяти тысяч рублей для должностных лиц;
• дисквалификация на период от одного года до трёх лет – для должностных лиц.

Отличие инициированного преднамеренно банкротства от фиктивного

Банкротство, осуществляемое преднамеренно, следует отличать от фиктивного, которое рассматривается как предусмотренное положениями статьи 197 УК РФ самостоятельное преступление, имеющее иное определение, цель и степень ответственности. Если сравнивать оба этих преступления, то можно вывести следующее:

• Банкротство, инициированное преднамеренно, является комплексом определенных действий, результатом которых явилась невозможность погашения компанией кредитных обязательств. Непосредственной же целью этих действия является попытка незаконного присвоения имущества и активов компании.
• Банкротство фиктивное представляет собой исходящее от руководителя компании и имеющее заведомо ложный характер объявление о несостоятельности компании и невозможности исполнения ею денежных обязательств. Цель которую преследует данное действие — это обеспечить либо уклонение от погашения задолженности, либо произвести отсрочку или рассрочку платежей по обязательствам.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство, как и за инициированное преднамеренно возникает исключительно при наличии крупного ущерба.

Для того чтобы выявит факт фиктивного банкротства, также осуществляется финансовый анализ коммерческой деятельности компании за несколько временных промежутков.

На основании проведённого анализа можно установить имелась ли у компании возможность осуществить расчёты с кредиторами в полном объёме и своевременно.

Данное преступление отличается от банкротства, инициированного преднамеренно тем, что противоправные действия совершаются в период предвидения банкротства, когда объективные признаки последнего существуют на самом деле, а не формируются преднамеренно.

В данном случае увеличение неплатежеспособности преследует цель уменьшения конкурсной массы, а не создание признаков банкротства. Кроме того, при совершении при банкротстве действий незаконного характера мотив не рассматривается в качестве обязательного признака характеризующего субъективную сторону.

Итак, рассмотрев всё вышеописанное можно понять основные механизмы и принципы такого процесса, как инициируемое преднамеренно банкротство, а также разработать действенные алгоритмы по обнаружению фактов и признаков того что процедура банкротства была запущена преднамеренно и носит выраженный противоправный характер.

Источник: https://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/bankrotstvo-yur-lic/priznaki-prednamerennogo-bankrotstva/

Преднамеренное банкротство. Признаки, ответственность

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

• поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
• причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
• последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Признаки преднамеренного банкротства

Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

• имеющиеся у должника денежные обязательств;
• финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
• постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему. Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

• наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
• сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
• обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;
• несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
• значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и в активах);
• резкое понижение или увеличение запасов;
• увеличение невыплаченных своевременно сумм по дивидендам, налоговым платежам, заработной плате.

В обязательном порядке анализируется следующая финансовая документация компании:

• учредительные документы;
• бухгалтерская финансовая отчетность;
• перечень дебиторов, кредиторов;
• сведения о долгах;
• налоговые справки, заключения аудиторских проверок, отчеты ревизионных комиссий ревизионных;
• материалы имевших место разбирательств в суде (при наличии).

Анализу подвергаются сделки, совершенные за предыдущие 2-3 года, предшествующие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся продажи или покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыгодные для организации) условия, не подкрепленные материальным имуществом. Подобного рода соглашения часто становятся причиной ухудшения платежеспособности предприятия.

При необходимости проверка правомерности совершенных компанией сделок, которые могли явиться причиной ее неплатежеспособного состояния, может проводиться за все время ведения хозяйственной деятельности предприятия.

Итоги проверки по фактам преднамеренного преступления арбитражным управляющим отражаются в специальном заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие проблемы.

К сведению! Заинтересованные лица, выявившие факты, направленные на преднамеренное банкротство предприятия, могут отправить соответствующее ходатайство в арбитражный суд. По обращении проводится экспертиза для подтверждения или опровержения поступивших сведений.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства нормы УК РФ в качестве субъекта деяния определяют гражданина (физическое лицо), возраст которого не меньше 16 лет на дату преступления. Преступлением признаются действия/бездействие физического лица/лиц, приведшие к возникновению у компании признаков банкротства (ФЗ № 127, 26.10.2002).

• УК РФ установлен запрет на совершение действий противоправного характера и нормы наказания по ним, в том числе при:
• В случае обнаружения сведений, подтверждающих преднамеренность преступления, информация для проверки направляется в структуру ОВД либо расследуется представителями структур, обнаруживших преступление.
• Вопросы в отношении преднамеренного ухудшения состояния предприятия передаются для рассмотрения районному суду, подследственность преступлений определяется по месту его окончания.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.

В качестве меры наказания могут быть применены:

• штраф (от 200 тыс.руб. до 500 тыс.руб.);
• работы принудительного характера (до 5 лет);
• лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс.руб.).

Крупным принято считать ущерб в сумме свыше 1500 тыс.руб. и особо крупным – в размере от 6000 тыс.руб. При сумме урона от преступных действий меньше указанного значения в отношении виновного используется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

• применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
• в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Источник: https://assistentus.ru/bankrotstvo/prednamerennoye/

За банкротство придется отвечать

Количество возбуждаемых по стране уголовных дел, связанных с незаконным банкротством, растет.

По данным департамента экономической безопасности МВД в России ежегодный прирост составляет в среднем 23,6 процента.

Юристы связывают это с последними изменениями в Уголовном кодексе, которые облегчили работу правоохранителям. Сказывается и приобретение следователями необходимого опыта.

Андрей Грохотов.

В действующей редакции Уголовного кодекса предусмотрены три состава преступления, связанные с понятием «банкротство». Трудность их расследования заключается в том, что они носят латентный характер, скрываясь под видом гражданских правоотношений.

Статья 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве» устанавливает ответственность за нарушение специальных процедур, закрепленных в Федеральном законе от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон № 127-ФЗ).

Уголовно наказуемо также умышленное доведение компании до банкротства (ст. 196 УК РФ) и заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем о несостоятельности организации, то есть фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Процедуру надо соблюдать

Уголовная ответственность по первой части статьи 195 УК РФ установлена только за действия, перечисленные в ней. Их перечень исчерпывающий и расширительному толкованию не подлежит. Вот он:

• сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или местонахождении либо другой информации об имуществе;
• передача имущества во владение другим лицам;
• отчуждение или уничтожение имущества;
• сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и других учетных документов, отражающих экономическую деятельность компании.

Однако само по себе совершение этих действий преступлением не считается. Уголовный кодекс устанавливает еще два важных условия: наличие признаков банкротства и крупный ущерб. Признаки банкротства приведены в статье 3 Закона № 127-ФЗ. Компания считается потенциальным банкротом, если не выплачивает долги кредиторам в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Второе обязательное условие — причинение крупного ущерба. В настоящее время его размер составляет больше 250 000 рублей. С подтверждением этой суммы у следователей, как правило, проблем не возникало. Но были другие трудности, которые существенно ограничивали возможность привлечения к ответственности за криминальное банкротство.

В прежней редакции Уголовного кодекса говорилось, что, совершая сделки по отчуждению имущества компании, ее руководитель должен был предвидеть банкротство. Только тогда его действия становились преступными. Сейчас такого положения в Уголовном кодексе нет, а значит, следователю достаточно подтвердить наличие неправомерных действий и признаков банкротства.

Угроза уголовного наказания может возникнуть и тогда, когда руководитель компании или внешний управляющий нарушит очередность выплаты долгов предприятия. В этом случае законом предусмотрена продажа имущества предприятия-должника. Порядок такой продажи определен пунктом 5 статьи 101 Закона № 127-ФЗ.

По закону необходимо получить согласие кредитора, чьи требования обеспечены залогом. Деньги, вырученные от реализации имущества должника, прежде всего идут на исполнение обязательств перед кредиторами первой и второй очереди. Затем удовлетворяют требования кредитора-залогодержателя. Оставшиеся средства распределяют между остальными кредиторами.

За нарушение этого порядка установлено наказание по части 2 статьи 195 УК РФ вплоть до лишения свободы на три года.

«Выгодное» банкротство

Статья 196 Уголовного кодекса описывает преднамеренное банкротство как «совершение действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов». Эти действия могут быть направлены как на создание неплатежеспособности компании, так и на увеличение уже имеющейся.

Способы создания или увеличения неплатежеспособности могут быть разными, на квалификацию действий виновных по статье 196 УК РФ они не влияют. Чаще всего это вывод активов в уставный капитал вновь созданных компаний, неоправданно высокие организационные расходы и затраты на оплату труда, получение кредитов при отсутствии средств на их погашение и т. п.

Согласно Уголовному кодексу, привлечь к ответственности по этой статье следователи могут только руководителей или учредителей компании, а также индивидуальных предпринимателей.

Криминальная хроника

По данным пресс-службы ДЭБ МВД России за 2006 год в России было совершено 926 незаконных банкротств. На долю сотрудников департамента приходится 879 выявленных преступлений.

Из них отделами по борьбе с налоговыми преступлениями выявлено 477 случаев, а экономическими отделами — 402. Размер причиненного ущерба оценивается в 7,9 миллиарда рублей. Возместить ущерб удалось на сумму 6,8 миллиарда рублей.

За первые два месяца 2007 года выявлено 177 фактов незаконного банкротства и 99 человек, совершивших данные преступления.

Обман ценой 300 000

Под фиктивным банкротством Уголовный кодекс понимает «заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем о несостоятельности компании» (ст. 197 УК РФ).

Основание для возбуждения уголовного дела — решение арбитражного суда об отказе в признании должника банкротом. Любое другое решение исключает возможность привлечь руководство компании к уголовной ответственности по этой статье.

На практике возбуждение уголовного дела по статье 197 УК РФ — большая редкость. По признанию представителей Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству, только треть случаев, расследуемых ФСФО и содержащих признаки фиктивного банкротства, заканчиваются возбуждением уголовного дела. До суда доходят единицы.

Одна из причин такой ситуации в том, что «обанкротившееся» предприятие старается заключить мировые соглашения со своими кредиторами до того, как суд признает его банкротом. К такому шагу его, как правило, подталкивает начало проверки со стороны ФСФО, милиции или прокуратуры.

А без решения арбитражного суда уголовное дело по этой статье возбудить нельзя. Другая причина — несовершенство уголовного закона.

УК РФ в старой редакции требовал доказать, что руководитель компании объявил о банкротстве с определенной целью — не заплатить долги либо получить отсрочку/рассрочку причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов.

Фактически требовалось получить признание самого обвиняемого или показания свидетелей, которые наверняка знали о целях преступления. Сделать это стороне обвинения было проблематично. Правда, теперь необходимость в этом отпала. Следователю не нужно доказывать, что побудило предпринимателя заявить о банкротстве и какую цель он преследовал. Главное — заявление должно быть заведомо ложным и публичным.

Автор — адвокат, член Московской межтерриториальной коллегии адвокатов

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/79496/

Что такое преднамеренное и фиктивное банкротство, в чем различия? Какова ответственность за эти правонарушения?

Порядок выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства определен в Постановлении Правительства №855.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство – это совершение руководителем компании умышленных действий (или бездействие), приведших к неспособности компании исполнять свои финансовые обязательства (платить налоги, вносить кредитные платежи и т. д.).

Какие цели преследует

Целями преднамеренного банкротства являются:

• присвоение собственности и активов компании ее руководителями или учредителями;
• избегание ответственности за неэффективное руководство;
• смена руководства и/или учредителей организации.

Присвоение активов является наиболее частой целью преднамеренного банкротства, при которой средства оборотного капитала выводятся из компании и присваиваются руководством, в результате чего наступает невозможность исполнять обязательства, и фирма признается банкротом.

Менее распространенной целью преднамеренного банкротства является перепрофилирование производства или смена руководства в ходе внешнего управления по решению суда, если финансовый кризис в компании был спровоцирован искусственно.

Суд устанавливает вину руководителя должника при наличии следующих условий:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

• Москва: +7 (499) 110-86-72.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

• факт умышленного совершения действий или бездействия руководством фирмы должника;
• наличие признаков банкротства;
• наличие причинно-следственной связи между действиями руководства и признаками банкротства.

Признаки

К признакам преднамеренного банкротства, позволяющим заподозрить умысел в действиях руководства фирмы должника и назначить экспертизу, относят:

• сокрытие вновь возникших обязательств;
• факт совершения инвестиций и других венчурных вложений при одновременном прекращении исполнения обязательств;
• наличие неофициальной («серой») бухгалтерии;
• подозрительные движения средств по счетам компании;
• рост просрочек по обязательствам;
• оформление займов под высокие проценты без необходимости;
• покупка неликвидных активов.

Оформление кредитов под высокий процент с одновременным выводом активов из оборота напрямую свидетельствует о присвоении средств компании, при этом последующая несостоятельность должна являться поводом для законного списания долгов с компании вследствие отсутствия средств и имущества, достаточного для погашения обязательств.

Как проходит экспертиза преднамеренного банкротства

В целях выявления признаков преднамеренного банкротства суд назначает экспертизу, в ходе которой анализируются:

• совершенные сделки;
• бухгалтерские документы;
• постановления об административных и уголовных делах, заведенных в отношении компании;
• сведения о переводах средств компании.

Договоры анализируются на предмет целесообразности, прозрачности условий и наличия скрытых выгод сторон. Например, по договорам о продаже значительных активов по заниженным ценам происходит проверка контрагентов на аффилированность с руководством фирмы должника – нередко отчуждение имущества является способом обналичивания активов предприятия.

Экспертиза назначается судом по заявлению управляющего, кредитора, уполномоченного органа или представителя исполнительной власти. В заявлении нужно указать:

• данные заявителя;
• наименование фирмы должника;
• дата открытия и номер дела о банкротстве;
• ФИО привлекаемого эксперта;
• основания для проведения экспертизы;
• список прилагаемых документов.

По результатам экспертизы суд принимает решение о привлечении к ответственности за преднамеренное банкротство и назначении наказания, а также об отмене всех фиктивных сделок, сопутствующих преднамеренному банкротству и нарушающих права третьих лиц.

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это подача заявления в суд о банкротстве руководителем должника без реальных признаков банкротства.

Цели

Целями фиктивного банкротства являются:

• уклонение от внесения платежей по кредиту и в бюджет;
• получение помощи в реорганизации (оздоровлении предприятия).

Заведомо ложное сообщение о несостоятельности в суд позволяет начать процедуру наблюдения и приостановить действие исполнительных документов, и даже при последующем закрытии дела о банкротстве компания получает отсрочку по платежам без начисления неустоек.

Если при этом признаки банкротства присутствуют частично, то ввод финансового оздоровления позволяет решить финансовые проблемы под руководством арбитражного управляющего, оплату труда которого можно отсрочить.

Признаки

Признаки фиктивного банкротства:

• сокрытие финансовой документации о вносимых платежах по кредитам;
• перенаправление дополнительной прибыли и сэкономленных средств в резервные фонды;
• частичный перевод средств компании в нематериальные активы с заниженной инвентаризационной стоимостью;
• сокрытие дополнительной прибыли в пользу фирмы.

Так как целью фиктивного банкротства является возбуждение дела без наличия реальных признаков несостоятельности, то такие признаки формируются искусственно: скрываются или приуменьшаются активы компании и увеличиваются номинальные обязательства – иногда путем оформления подложного договора займа под высокий процент.

В целях выявления фиктивного банкротства экспертная комиссия анализирует реальную стоимость активов компании и оценивает объем действующих обязательств. Наличие электронных баз данных зарегистрированных сделок и право надзорных органов запрашивать сведения об условиях договоров юрлиц позволяют устанавливать факт фиктивного банкротства в ходе досудебной проверки.

Основное различие между преднамеренным и фиктивным банкротством

При преднамеренном банкротстве ставится цель довести фирму до реальной неспособности исполнять обязательства, параллельно выводя средства оборотного капитала в целях его присвоения, а при фиктивном – правонарушитель имеет целью не обанкротить предприятие, а приостановить исполнительные производства, получив таким образом отсрочку платежей без начисления неустоек.

Ответственность за правонарушения

Если доказано, что имело место преднамеренное или фиктивное банкротство, то у виновных лиц наступает административная ответственность в виде штрафа в размере 1000-3000 рублей для физлиц и 5000-10000 рублей для должностных лиц (ст. 14.12 КоАП).

Если действия виновного при преднамеренном банкротстве привели к ущербу свыше 2250000 рублей, то наступает уголовная ответственность по ст. 196 УК:

• штраф в сумме 200-500 тысяч рублей или в сумме дохода за 1-3 года;
• принудительные работы до 5 лет;
• тюремное заключение до 6 лет.

Вместе с лишением свободы может назначаться штраф до 200000 рублей или в размере дохода за полтора года.

За фиктивное банкротство, приведшее к ущербу свыше 2250000 рублей, полагается аналогичное уголовное наказание, только размер штрафа составит 100-300 тысяч рублей или в сумме дохода за 1-2 года, а назначаемый вместе с лишением свободы штраф достигает 80000 рублей или доход за полгода (ст. 197 УК).

• Москва: +7 (499) 110-86-72.
• Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/prednamerennoe-2.html